Кредитование малого и среднего бизнеса в банках второго уровня

Содержание
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………3
ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА………………………………………………………….5-18
1.1 Малый и средний бизнес как субъекты кредитных отношений………..5
1.2 Формы и методы кредитования малого и среднего бизнеса……………8
1.3 Этапы развития кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан……………………………………………………………………………11
1.4 Практика кредитования малого и среднего бизнеса……………………13
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН………………………………….19-36
2.1 Общие сведения о банке и анализ кредитного портфеля АО «АТФ» банк………………………………………………………………………………….19
2.2 Характеристика операций по кредитованию малого и среднего бизнеса……………………………………………28
2.3 Пути совершенствования системы кредитования малого и среднего бизнеса………………………………………………………………………………32
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………….37
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………….40
ВВЕДЕНИЕ
Представляется на рассмотрение курсовая работа на тему « Методы кредитования малого и среднего бизнеса».
Рассматриваемая тема является на сегодняшний день одной из актуальных.
Актуальность данной темы исходит из того, что кредитование малого бизнеса и направление кредитных сумм на развитие малого и среднего бизнеса находится под пристальным вниманием Президента Республики Казахстан. На этой основе в своей Программе «Казахстан - 2030» даны основные направления в этом направлении и разработана Программа Правительства на 2001 – 2003 годы.» Будет продолжена реализация государственной программы развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан.... Основными задачами программы является: развитие финансово – кредитной поддержки предпринимательства; обеспечение ее устойчивого развития; формирование и развитие элементов технологической и рыночной инфраструктуры для всех сфер предпринимательства. Будет создана специальная кредитная линия для поддержки женского предпринимательства».1
Основной целью курсовой работы было изучение эффективности кредитования сферы малого бизнеса, его основные проблемы.
Основными задачами курсовой работы было:
1.Изучить кредитную политику Республики Казахстан по кредитованию малого бизнеса в республике;
2. Исследовать на примере ТОО «Ромат» возможность получения кредитных ресурсов и возможность своевременного его погашения.
3. Изучить положение о кредитовании малого бизнеса на примере одного из банков второго уровня
Исходя из задач, поставленной при изучении данной темы курсовой работа имеет двух главы.
Следует отметить, что в работе дана и кредитная политика банка, основные направления по совершенствованию кредитования малого бизнеса.
В настоящих условиях развитие банковской системы характеризуется следующими фактами и тенденциями. По состоянию на 01.01.2003 года 44 банка второго уровня имеют лицензию На¬ционального Банка Казахстана на проведение бан¬ковских операций, в том числе межгосударствен¬ный - 1, государственный - 1, с иностранным учас¬тием (включая дочерние банки, банков-нерезиден¬тов) - 15. К настоящему времени число государ¬ственных банков увеличилось до 2, поскольку 5 сен¬тября 2002 года АО «Банк Развития Казахстана - получило лицензию на осуществление некоторых видов банковских операций.
Сейчас банки в основном свою стратегию раз¬вития формируют на основе стандартов, принятых в международной практике.
Кроме того, с целью активизации кредитования малого бизнеса Правительством страны принята Программа кредитования малого бизнеса.
В связи с этим создан Фонд поддержки и развития малого бизнеса. В настоящее время данный Фонд является единственным в Казахстане и не имеет филиалов в регионах, что является одним из отрицательных моментов в работе с малым бизнесом.
Необходимо отметить, что в Казахстане предпри¬нимаются меры по решению проблемы долгосроч¬ного кредитования малого бизнеса. В этой связи уже создан Банк Развития Казахстана, основными за¬дачами деятельности которого будут являться сред¬не- и долгосрочное кредитование инвестиционных проектов, кредитование экспортных операций ре¬зидентов Республики Казахстан с целью стимули¬рования экспорта продукции, выпускаемой на тер¬ритории нашей страны, стимулирование кредито¬вания производственного сектора экономики путем выдачи гарантийных обязательств по займам и кре¬дитам, предоставляемым другими кредитными ин¬ститутами, а также софинансирования.
Рост кредитования малого бизнеса оценивается не только количественно, но и качественно и в этой связи следует подчеркнуть грамотную работу бан-ков, направленную на снижение в их кредитном портфеле доли плохих займов. На фоне улучшения макроэкономических усло¬вий и увеличения ресурсной базы банков наблюда¬ется активизация банков на кредитном рынке. На сегодняшний день более 3% всех активов банков¬ской системы направлено на кредитование малого бизнеса. Таким образом, в условиях стабилизации ры-ночной конъюнктуры и продолжающегося общего снижения уровня доходности по финансовым инст¬рументам приоритетность кредитных операций для малых предприятий очевидна. Тем более для расширения кредитования экономики со стороны государства создаются определенные условия.
ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
1.1 Малый и средний бизнес как субъекты кредитных отношений
Дальнейшее расширение сектора предпринимательства, обеспечивающего занятность населения, повышение его жизненного уровня и укрепления экономики страны нашли свое отражение в Программе Правительства «Казахстан – 2030». « Правительство будет способствовать дальнейшему стимулированию конкурентоспособной среды для развития отечественных товаропроизводителей, содействование дальнейшему замещению импорта.
Будет продолжена реализация Государственной Программы развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан на 2000 – 2002 годы. Основными задачами программы являются: развитие финансово – кредитной поддержки предпринимательства; обеспечение ее устойчивости; формирование и развитие элементов технологической и рыночной инфраструктуры для всех сфер предпринимательской деятельности.
Будет создана специальная кредитная линия для поддержки предпринимательства.
Правительство продолжит работу по совершенствованию нормативной базы, обеспечение ее стабильности, укреплению связей предпринимательства с крупными предприятиями, углубление и расширение возможностей инфраструктуры, исключению необоснованного вмешательства государственных органов в деятельность субъектов малого бизнеса.
В результате реализации данных мер ожидается рост числа субъектов предпринимательства, создание новых рабочих мест, увеличение численности занятых в сфере малого предпринимательства, создание реальной конкурентной среды, формирование массового слоя собственников как основы среднего класса общества».
Однако, опыт кредитования малого бизнеса показывает, что современное состояние госу¬дарственной политики под¬держки малого бизнеса да¬лека от системности и определя¬ется «классическим треугольником», который всегда в системе управления определяет оп¬ределенные сложности во взаимо-отношениях между субъектами и объектами воздействия.
Современное состояние взаи¬моотношений между банковской системой и малым бизнесом мож¬но охарактеризовать как неусто¬явшееся, без определенных меха¬низмов, характеризующих устой¬чивость управляемости этих про¬цессов. Основные направления взаимосвязей прослеживаются по линии «государство финансовая система» через Национальный банк страны и по линии «государ¬ство - малый бизнес» посред¬ством ряда последовательных Го¬сударственных программ поддержки и развития малого предприни-мательства.При этом в системе взаимоот¬ношений по первой линии вопро¬сы кредитования малого бизне¬са находятся в общем ряду воп¬росов развития финансовой си¬стемы и пока находятся в субъек¬тивном поле деятельности бан-ков второго уровня. Другими словами - практически по оста¬точному принципу уделения вни¬мания и во многом, по мнению банкиров, по причине излишней налоговой нагрузки на банковс¬кую систему.
Что же касается второй линии, фундаментально важной для ма¬лого бизнеса, то и здесь вопросы кредитования не имеют четких контуров конкретных эффектив¬ных мер. Последние сводятся лишь к рекомендациям о необхо¬димости повышения заинтересо¬ванности банков второго уровня, чего, недоста¬точно, поскольку они являются ча¬стными и определяют свою поли-тику сообразно коммерческой целесообразности.
Какой может быть выход из сложившейся ситуации?
Это можно достичь путем повышения роли государства:
1.во-первых, именно государство определяет систему налогообложения, что важно как для субъектов малого бизнеса в плане достижения устойчивой прибыльности и возврата креди¬тов, так и для банковской систе¬мы в плане их кредитного стиму¬лирования;
2.во-вторых, государ¬ство определяет управление, при котором должны развиваться на рыночных принципах взаимоотно¬шения государственного и частно¬го секторов экономики. Другими словами, государство должно вы-полнять роль главного менеджера и определять развитие экономики на принципах государственного предпринимательства.
К такому пониманию роли госу¬дарства в управлении экономикой в последние годы приходят уче¬ные-экономисты, в том числе и отечественные. Вопросы эконо¬мической деятельности государ¬ства в сфере производства в виде совокупности принадлежащих ему предприятий являются актуальными для современной казахстанс¬кой экономики, особенно в усло¬виях современного экономическо¬го кризиса.
Резюмируя вышесказанное, можно констатировать, что эф¬фективное развитие государ¬ственного сектора будет все в большей мере определять не толь¬ко необходимые, но и достаточ¬ные условия не менее эффектив¬ного развития как в общем част¬ного сектора, так и в частном - малого бизнеса.
Чтобы полнее понять, что же нужно делать в плане совершен¬ствования взаимоотношений по линии «банковская система малый бизнес», целесооб-разно проанализировать сегод¬няшнее состояние взаимоотноше¬ний по линиям «государство - фи¬нансовая система», «финансовая система - банки».
Так, рассмотрим отношения государство - финансовая система.
В системе мер по выво¬ду страны из кризисного состоя¬ния развития или предпринятия мер по защите от влияния факто¬ров внешних угроз важным момен¬том является совершенствование финансовой системы в целом и банковской - в частности. Поэто¬му государство заинтересовано в последнем, но и банковская сис¬тема не менее заинтересована в адекватном отношении к себе.
У отечественных банков есть две главные проблемы, от кото¬рых, в большей степени, идут все их проблемы. Первая - недоста¬точный уровень капитализации банков. Собственный капитал любого банка, по мировым меркам, очень мал. По этой причине банки не могут привлекать достаточно внешних кредитов. С другой сто¬роны, очень ограничены возмож¬ности заимствования для банков и на внутреннем рынке.
Действительно, доверие к банковской системе со стороны насе¬ления было сильно подорвано в результате потерь банковских на¬коплений населения в 1991-1993 гг. и которые были обесценены, в результате политики Правительства.
Вернуть это доверие - перво¬степенная задача государства. И это обещает немалый эффект: депозиты населения будут вкла¬дываться в экономику, что вдох¬нет новую жизнь в инвестицион¬ный процесс. Поэтому возврат доверия населения к банковской системе на сегодня является веду¬щей задачей банков и государ¬ства, на которой должны сосредо¬точиться их совместные усилия.
Второй серьезнейшей пробле¬мой не только банковской систе¬мы, но и всей экономики, являет¬ся то, что огромная часть «живых» денег проходит мимо официаль¬ной финансовой системы страны. Вот убедительный пример: «в стремлении всемерно облегчить условия для деятельности пред¬приятий малого бизнеса им было разрешено работать без банков¬ских счетов. В результате такой свободы поток так называемого «черного нала» увеличился много¬кратно, доходы бюджета снизи¬лись, возможности банков, в обя¬занность которых входит конт¬роль уплаты юридическими лица¬ми налогов, сведены на нет»
В принципе, проблема эта ком¬плексная. Если малому предпри¬нимателю, тому же «челноку», де¬лать все правильно и официально, налоги и другие платежи «съедят» всю прибыль. Следовательно, нужно снижать ставку налогов, увязывая это с состоянием бюд¬жета, возможностью других нало-говых поступлений, оптимизацией расходов и т.д. И решить ее мо¬жет только государство.
Первостепенная роль государ¬ства в формировании оптималь¬ной, эффективно действующей системы не вызывает сомнений.
Нужны система государственной поддержки сбережений и закон о страховании банковских вкладов, особенно для населения.
Следовательно, «прорыв» во взаимоотношениях банковской системы и малого бизнеса должен осуществляться прежде всего по линии «государство - финансовая система – банки». Для дальнейше¬го углубления анализа важно так¬же изучить складывающуюся на сегодняшний день ситуацию в от¬ношениях финансовой системы в лице Национального банка с бан¬ками второго уровня.
Для активной роли государства в проведении налогово-бюджетной политики и формиро¬вания нормативно-правовой базы развития малого бизнеса, созда¬ны благоприятные налоговые режимы. Однако для более эффективного результата необходимо:
1. В частности, для повышения интереса банков к малому бизне¬су важно понизить для них ставки подоходного налога, а также вве¬дения для банков режима налого¬обложения, предусматривающего отнесение на вычеты из совокуп¬ного их годового дохода всей суммы провизии (резервов), сформированных для покрытия убытков от высоко рисковых и проблемных кредитов. С другой стороны, все это может дать пря¬мой эффект в виде снижения про¬центных ставок за кредиты, что немаловажно для малого бизнеса.
2. Нормативно-правовое обеспе¬чение должно сводиться не толь¬ко к разработке Государственных программ поддержки малого предпринимательства, но и к их адекватной законодательной и нормативной поддержке.
Для обоснованной оценки банковского риска должны пред¬приниматься и встречные шаги малого бизнеса. А именно:
- проведение оценок собствен¬ного риска, которые станут одним из условий достоверной оценки риска банка и принятия решения по кредитованию бизнес-проектов субъектов малого бизнеса;
- объективность результатов финансово-хозяйственной дея¬тельности субъектов малого биз¬неса, достигаемая на основе ана¬лиза всего комплекса факторов внешних и внутренних угроз, прогнозирования конечных результа-тов деятельности и обеспечения прозрачности финансовых и иных показателей на основе перехода на международные стандарты бухгалтерского учета и независи¬мого аудита;
- проведение комплекса обоснований для оценки залоговых возможностей на основе изучения и использования потенциалов кор-поративных гарантий, гарантий или имущества третьих лиц. Выде¬лим и такую возможность как рас¬ширение практики использования для этих целей объектов комму¬нальной собственности, формиру¬ющейся и находящейся сегодня в собственности местных органов исполнительной власти. Это мож¬но считать мерой разделения от¬ветственности за поддержку предпринимательства между цен¬тром и регионами.
1.2 Формы и методы кредитования малого и среднего бизнеса
Кредитные операции являются основной традиционной ак¬тивной деятельностью банка как коммерческого учреждения. Предос¬тавление кредитов является его главной экономической функцией, осу¬ществляемой для финансирования потребительских и инвестиционных целей предпринимательских фирм, компаний, государственных предпри¬ятий и физических лиц. Основную массу доходов банк получаст от кре¬дитных операций. У большинства банков ссудные операции составляют не менее половины их совокупных активов и приносят около 70% доходов.
От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функ¬ции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими регионов, поскольку банковские кредиты способствуют появлению но¬вых предприятий и увеличению количества рабочих мест в этих регионах и обеспечивают их экономическую жизнеспособность.
В условиях экономической нестабильности выдаваемые казахстан¬скими коммерческими банками кредиты носят преимущественно крат¬косрочный характер, т.е. выдаются на срок менее одного года.
При всем многообразии действующих форм и методов кредитования существуют единые подходы к практике организации кредитных отно¬шений. При этом следует учесть, что (банк как субъект рыночных отно¬шений свободен в распоряжении своими ресурсами, в определении сро¬ков, условий предоставления ссуд и процентных ставок по кредитам.
Кредиты заключаются прежде всего в договорном характере взаимо-отношений банка и его клиента в процессе кредитования, т.е. сумма кредита и размер процентных ставок, способ его предоставления и срок возврата четко фиксируются в кредитном договоре. Кредиты выдаются только кредитоспособным заемщикам. В этой связи в настоящее время не существует жестких регламентации по применению того или иного механизма кредитования, способов регулирования задолженности по кредиту, содержанию банковского контроля при кредитовании в зависи¬мости от характера объекта кредитования или отраслевой принадлежно¬сти заемщика. В основе кредитных отношений лежит взаимовыгодность кредитной сделки для клиента и для банка.
К особенностям современной системы организации кредитования от-носятся следующие:
- клиент не закрепляется за банком, а сам выбирает тот банк, чьи условия совпадают с его интересами, ему предоставлено право получать ссуды в разных банках, что создаст условия для развития конкуренции между банками. Исходя из этого выдача кредита возможна как клиенту, так и не клиенту банка. Под «не клиентом» банка понимаются юриди¬ческие лица, не имеющие в данном банке расчетного текущего счета;
- банк торгует своими ресурсами, поэтому в основном он диктует условия предоставления ссуд;
- кредитование производится как на базе укрупненного объекта, так и в объеме частных потребностей, разовых кредитов, покрывающих вре¬менный разрыв в платежном обороте;
- объем выдаваемых банком кредитов в большей части зависит от объема привлеченных средств, от этого в конечном счете зависит и объем доходов и рентабельность банка;
- Национальным банком Республики Казахстан установлением пруденциальных нормативов регулируется максимальный допустимый раз¬мер привлекаемых ресурсов, размер минимального резерва и предельной суммы выдаваемого кредита одному заемщику;
- остаются в силе и традиционные принципы кредитования: сроч¬ность и обеспеченность.
Ссудные счета бывают: простой ссудный счет, когда разовые ссуды зачисляются на расчетные и текущие счета заемщика и с них происходит погашение; специальный ссудный счет обычно открывается торговым, торгово-посредническим организациям с оплатой расчетных документов поставщиков и зачислением выручки от поставщиков, тем самым проис¬ходит погашение. Каждые 10-15 дней согласно договору между банком и клиентом производится регулирование специального ссудного счета.
Для этого сопоставляются обороты по дебету и кредиту, а разница или зачисляется на расчетный счет, или списывается с него.
Новой формой кредитования является открытие «кредитной линии». В этом случае заемщику открывается ссудный счет, по которому уста¬навливается лимит кредитования, и при отсутствии средств на расчетном счете заемщика банк автоматически в пределах установленного лимита производит оплату счета .....