Кредитная система государства

Содержание
Введение.
Глава 1 . Сущность и функции кредита.
Глава 2 . Функциональная форма кредитной системы.
Глава 3 . Институциональная форма кредитной системы.
Глава 4 . Кредитная система Казахстана.
Заключение.
Список использованных источников.
Введение.
В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Такое движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности, называется кредитом.
Кредитная система – совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения. Кредитная система функционирует через кредитный механизм. Он представляет собой, во-первых, систему связей по аккумуляции и мобилизации денежного капитала между кредитными институтами и различными секторами экономики, во-вторых, отношения, связанные с перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка капитала, в-третьих, отношения между кредитными институтами и иностранными клиентами. Кредитный механизм включает также все аспекты ссудной, инвестиционной, учредительской, посреднической, консультативной, аккумуляционной, перераспределительной деятельности кредитной системы в лице ее институтов.
Кредитная система играет важнейшую роль в поддержании высокой нормы народнохозяйственного накопления, что характерно для большинства промышленно развитых стран. Он занимает важное место в разрешении проблемы реализации товаров и услуг на рынке. Большой рост потребительского и жилищно-ипотечного кредитования населения в значительной мере расширил рынок для потребительских товаров длительного пользования и сыграл заметную роль в быстром развитии соответствующих отраслей промышленности и строительства.
Международные условия воспроизводства также в большой мере формируются в связи с развитием кредитных отношений в различных формах и с деятельностью банков на мировой арене. Эти факторы способствовали росту международной торговли, который, в свою очередь, подталкивал производство.
Кредитно-финансовые учреждения осуществляют свои функции в экономике по трем основным направлениям: предоставление ссудного денежного капитала и денежных сбережений населения: владение фиктивным капиталом. Широкая сеть специализированных кредитно-финансовых учреждений позволила собрать свободные денежные капиталы и сбережения и предоставить их в распоряжение торгово-промышленных корпораций и государства. Таким образом, развитие кредитной системы явилось одной из важнейших предпосылок обеспечения относительно высокой нормы накопления капитала, что способствовало росту производства и реализации научно-технической революции.
В данной курсовой работе будут подробно рассмотрены сущность и функции кредита и кредитной системы государства (как в институциональном, так и в функциональном аспекте). В 4-ой главе рассматривается кредитная система Казахстана, в частности деятельность Нацбанка РК, коммерческих банков, страховых организаций и пенсионных фондов.
Глава 1. Сущность и функции кредита.
Кредит как экономическая категория происходит от латинского слова creditum – ссуда, долг и в то же время от credo – доверяю, верю. Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как пра¬вило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Под кредитными отношениями понимаются все виды денежных отношений, возникающих на основе срочности, платности и возвратности. Следовательно, стадиями движения кредита являются размещение кредита, получение кредита заемщиками, его использование, высвобождение ресурсов, возврат позаимствованной стоимости, получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.
Возник¬новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собствен¬ники, готовые вступить в экономические отношения. Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движе¬ния основного и оборотного капитала происходит высвобожде¬ние ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные вос¬становление стоимости основного капитала в денежной форме при¬водит к тому, что высвобождающиеся денежные средства осе¬дают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств тру-да и достаточно крупных единовременных затратах. Ана¬логичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колеба¬ния в кругообороте и обороте проявляют себя более раз¬нообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недо¬статок. Это создаёт возможность возникновения кредит¬ных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.
Кредит является особой формой движения фонда денежных средств – ссудного капитала. Ссудный капитал – это денежные средства, отданные в ссуду за определенный процент при условии возвратности. Основными источниками ссудного капитала служат: денежные резервы экономических агентов, высвобождаемые в процессе кругооборота капитала; денежные резервы, выступающие в виде специальных денежных фондов; денежные доходы и сбережения всех слоев населения; государственный денежный резерв; эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответствии с потребностями роста оборота наличных денег.
Кредитные отношения в экономике базируются на опреде¬ленной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе разви¬тия кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодатель-ствах:
• Возвратность кредита
Этот принцип выражает необходи¬мость своевременного возврата полученных от кредитора фи¬нансовых ресурсов после завершения их использования заем¬щиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной орга-низации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозврат¬ная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кри¬зисного финансового состояния заемщика. По своей экономи¬ческой сущности безвозвратные ссуды являлись скорее допол¬нительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых че¬рез посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фаль¬сификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопусти¬мо, как, например, понятие "планово-убыточное частное пред¬приятие".
• Срочность кредита
Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного усло¬вия является для кредитора достаточным основанием для при¬менения к заемщику экономических санкций в форме увеличе¬ния взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не опре¬деляется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX— начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанав-ливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рас¬сматриваемого принципа.
• Платность кредита. Ссудный процент.
Этот принцип выра¬жает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полу¬ченной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый прин¬цип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:
- перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
- регулирование производства и обращения путем распреде¬ления ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
- на кризисных этапах развития экономики — антиинфляци¬онную защиту денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в каче¬стве цены кредитных ресурсов. Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стиму¬лирует заемщика к его наиболее продуктивному использова¬нию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значи-тельная часть кредитных ресурсов предоставлялась государ¬ственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе.
• Обеспеченность кредита
Этот принцип выражает необходи¬мость обеспечения защиты имущественных интересов кредито¬ра при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких фор¬мах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.
• Целевой характер кредита
Распространяется на большин¬ство видов кредитных операций, выражая необходимость целе¬вого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитно¬го договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдени¬ем этого условия заемщиком. Нарушение данного обязатель¬ства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
• Дифференцированный характер кредита
Этот принцип оп¬ределяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщи¬ков. Практическая реализация его может зависеть как от инди¬видуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдель¬ных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизне¬са и пр.)
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.
1. Перераспределительная функция.
В условиях рыночной эко¬номики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеоб¬разного насоса, откачивающего временно свободные финансо¬вые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и на¬правляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая. удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах.
2. Экономия издержек обращения.
Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том чис¬ле финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в про¬цессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием де¬нежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Имен¬но поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заем¬щиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачива¬емости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
3. Ускорение концентрации капитала.
Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности разви¬тия экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяй¬ствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масш¬таб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с креди¬тором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для реше¬ния задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматрива¬емая функция даже в отечественных условиях обеспечила опре¬деленный положительный эффект, позволив существенно уско¬рить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутству¬ющих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.
4. Обслуживание товарооборота.
В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в ча¬стности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обраще¬ния такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичны¬ми операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономи¬ческих отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют ком-мерческий кредит как необходимый элемент современных от¬ношений товарообмена.
5. Ускорение научно-технического прогресса.
В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим факто¬ром экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса фи¬нансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других от¬раслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансирова¬нии) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производ¬ство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.
Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.
Глава 2. Функциональная форма кредитной системы.
С точки зрения функционального аспекта, под кредитной системой понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, т. е. кредитная система представлена банковским, коммерческим, потребительским, государственным и международным кредитом.
1) Банковский кредит.
Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выс¬тупает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструмен¬том кредитных отношений является кредитный договор или кре¬дитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в ви¬де ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Класси-фицируется по ряду базовых признаков.
Сроки погашения.
• Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются, так как требуют отно¬сительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.
• Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов — денежный ры¬нок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются крат¬косрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.
• Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях — до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.
• Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвес¬тиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строитель¬ства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их пога¬шения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых га¬рантий со стороны государства.
Способ погашения.
• Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткос¬рочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчис-ления дифференцированного процента.
• Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе — в части антиин¬фляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.
Способ взимания ссудного процента.
• Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики фор¬ма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональ¬ный с позиции простоты расчета характер.
• Ссуды, процент по которым выплачивается равномерны¬ми взносами заемщика в течение всего срока действия кредит¬ного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосроч¬ных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосроч¬ным ссудам выплата процента может начинаться как по заверше¬нии первого года пользования кредитом, так и спустя более про¬должительный срок).
• Ссуды, процент по которым удерживается банком в мо¬мент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой ры¬ночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и исполь¬зуется лишь ростовщическим капиталом.
Наличие обеспечения.
• Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, поль-зующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным стра¬хованием выданной ссуды, обычно — за счет заемщика. В отече-ственной практике применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.
Обеспеченные ссуды как основная разновидность современ¬ного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущест¬во, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность бан¬ка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше средне¬рыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная пробле¬ма при оформлении обеспеченных кредитов — процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формиро¬вания ипотечного и фондового рынков.
Ссуды под финансовые гарантии третьих, лиц, реальные выражением которых служит юридически оформленное обязатель¬ство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со ст¬ропы кредитора, а также органы государственной власти любого уровня, В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение прежде всего в сфере долгосрочного кре¬дитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного
.....