Активные операции

Содержание
 Введение 4
I. Раздел: Активные операции, их роль и место в банковской деятельности
• Экономическая сущность активных операций 5
II. Раздел: Виды и формы активных операций коммерческих банков
• Кредитные операции 6-18
• Виды и формы кредитов 6-18
III. Раздел: Особенности кредитных операций в различных странах 18-25
IV. Раздел: Кассовые операции банков 25-28
V. Раздел: Операции с ценными бумагами 28
 Расчетная часть 29-31
 Заключение 32-33
 Использованная литература 34
ВВЕДЕНИЕ
Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.
Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.
Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.
Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.
Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.
1. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ИХ РОЛЬ И МЕСТО В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ
По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения.
По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются:
кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;
прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются:
ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;
прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В Казахстанской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.
Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.
Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции.
Что касается меня, то я придерживаюсь мнения Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.
2. ВИДЫ И ФОРМЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
2.1. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
2.2. ВИДЫ И ФОРМЫ КРЕДИТОВ
Источником кредита служат временно свободные ресурсы в де¬нежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кре¬дитных институтов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую ка¬тегорию отличают три основополагающих принципа - срочность, возвратность и платность.
При этом под СРОЧНОСТЬЮ подразумеваются заранее огово¬ренные сроки возврата кредитору заемных средств; под ВОЗ¬ВРАТНОСТЬЮ - обязательная выплата кредитору суммы основ¬ного долга на оговоренных условиях. ПЛАТНОСТЬ означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах.
Кроме указанных обязательных принципов, кредиты могут быть классифицированы по следующим дополнительным основным видам и формам:
источники привлечения - внешние и внутренние кредиты;
назначение - связанные, несвязанные и промежуточные;
цели использования - целевые и нецелевые;
сроки - кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные;
обеспеченность - обеспеченные и бланковые;
форма организации - синдицированные, консорциальные, дву-сторонние и клубные;
валюта привлечения - в валюте страны-кредитора, в валюте страны-заемщика, в валюте третьей страны, в международ¬ных счетных денежных единицах, мультивалютные;
вид процентной ставки - плавающая, фиксированная и сме¬шанная;
форма предоставления - путем реального перевода средств, рефинансирования и переоформления долга;
форма погашения - одной суммой, равными долями через рав¬ные промежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;
число использования - разовые и возобновляемые;
техника предоставления - одной суммой, открытая кредит¬ная линия, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит, “стэнд-бай” и т.д.;
вид кредитора - официальные, неофициальные, смешанные и кредиты международных организаций;
юридическая подчиненность - по законодательству креди¬тора, по законодательству заемщика, по законодательству третьей страны.
Классификация кредитов.
Рассмотрим теперь классификацию кредитов по формам более подробно.
Как уже отмечалось, по источникам привлечения все кредиты подразделяются на внешние и внутренние. Под ВНЕШНИМИ ЗАЙМАМИ понимают кредиты, привлеченные от финансовых уч¬реждений - нерезидентов. Обычно указанные займы связаны с об¬служиванием внешнеэкономических связей клиентуры кредитного учреждения, необходимостью реинвестирования кредитов, предо¬ставленных соответствующим банком другим экономическим структурам в иностранной валюте (в целях предотвращения созда¬ния открытой валютной позиции). ВНУТРЕННИЕ ЗАЙМЫ обычно служат для поддержания ликвидности и доходности кре¬дитного учреждения в национальной валюте, а также финансового обеспечения его деловой активности.
Любое кредитное учреждение осуществляет свою деятельность в соответствии с разработанным руководством банка планом. В этой связи привлекаемые банком средства имеют конкретное НАЗ¬НАЧЕНИЕ.
СВЯЗАННЫЕ КРЕДИТЫ предоставляются банками с целью поддержания финансово-экономической деятельности своих клиен¬тов. При этом связанные кредиты могут быть нескольких видов (под платежи наличными, под авансовые платежи, постфинансиро¬вание, межбанковский кредит под конкретную коммерческую сделку, кредитные линии).
КРЕДИТ ПОД ПЛАТЕЖИ НАЛИЧНЫМИ используется в слу¬чае, если клиент банка-кредитора, являющийся поставщиком то¬вара, заинтересован в размещении заказа, но не имеет возможности оформить коммерческий кредит. При этом банк-кредитор выплачи¬вает клиенту полную сумму контракта, без каких-либо вычетов, с одновременным оформлением требований на банк, обслуживающий покупателя. Выгода фирмы-экспортера заключается в единовремен¬ном получении полной суммы платежа, что невозможно при оформ¬лении вексельного кредита или кредита по открытому счету. Вместе с тем, банк фирмы-поставщика как держатель счета по¬следней оставляет свой баланс неизмененным, увеличивая по пассиву статью средств на текущих счетах клиентов. Банк фирмы-поку¬пателя, имея в своем балансе обязательства перед банком-кредито¬ром, отражает по активному контр-счету требования на своего клиента, при этом обеспечением по активу будут являться все сред¬ства, поступающие на счет покупателя. Покупатель, со своей сто¬роны, получает товар с реальной отсрочкой платежа на финансо¬вых условиях более привлекательных, чем по фирменному или кли¬ентскому кредиту.
КРЕДИТ ПОД АВАНСОВЫЕ ПЛАТЕЖИ привлекается в случае заключения покупателем контрактов на значительные суммы, при¬чем часть контракта подлежит префинансированию. Примером таких кредитов могут являться займы, осуществленные СНГ под финансирование закупок труб большого диаметра из Японии. Поскольку суммы сделок достигали нескольких миллиардов долларов, для рефинансирования авансовых платежей в размере 15% от общей суммы сделки СНГ привлек кредиты от японских банков, обслуживающих соответствующие фирмы-поставщики. Поскольку привлечение таких средств не связано с потребностями самого кре¬дитного учреждения, банк-заемщик оформляет контртребование на непосредственного потребителя товара.
ПОСТФИНАНСИРОВАНИЕ является кредитом под рефинан¬сирование ранее совершенных платежей и оформляется кредитным соглашением специальной формы. Одной из наиболее отличительных черт указанного соглашения является норма о предварительном платеже банком-заемщиком по выставленным покупателем счетам с детально оговоренными реквизитами (полное наименование то¬вара, фирмы-покупателя, фирмы-продавца, дата отгрузки товара, условия поставки и страхования и др.). По получении соответ¬ствующей документации банк-кредитор проверяет полученные от банка-заемщика документы и сверяет с информацией, поступившей от поставщика. При отсутствии каких-либо возражений банк-кре¬дитор банк-кредитор предоставляет необходимое конгруэнтное ре¬финансирование банку-заемщику. По привлекательности постфи¬нансирование в целом сопоставимо с кредитами под авансовые пла¬тежи.
МЕЖБАНКОВСКИЙ КРЕДИТ ПОД КОНКРЕТНУЮ КОМ-МЕРЧЕСКУЮ СДЕЛКУ - наиболее часто встречаемая разновид¬ность банковского кредита. При этом в межбанковском соглашении делается ссылка на конкретные межфирменные контракты. Ука¬занная форма кредита подразумевает платеж на условиях инкассо или по аккредитиву с одновременным выставлением кредитного требования на банк-заемщик.
КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ открывается банком-кредитором в пользу банка-заемщика в пределах согласованного между сторонами лимита. В рамках указанного лимита банк-заемщик может при¬влечь от банка-кредитора средства для финансирования закупок то¬варов, оговоренных в специальном соглашении. Этот вид кредитов является одним из самых распространенных в межбанковской прак¬тике.
НЕСВЯЗАННЫЕ КРЕДИТЫ привлекаются заемщиком с правом самостоятельного нецелевого использования полученных средств.
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ КРЕДИТЫ используются в непосред¬ственно банковском бизнесе чрезвычайно редко, так как предназна¬чены для обслуживания таких специфических видов деятельности, как лизинг, инжиринг и т.д. Поскольку любая сделка, включая предо¬ставление услуг, сдачу в аренду оборудования и т.д., имеет обяза¬тельную денежную оценку, она фактически сопровождается предо¬ставлением банковского кредита, опосредующего деятельность про¬давца до момента получения ресурсов. На.....