Анализ физического объема услуг (работ) в почтовой связи

Содержание
Содержание с.
Введение 3
1. Анализ физического объема услуг (работ) в почтовой связи. 4
2. Анализ доходов от основной деятельности в почтовой связи. 8
3. Анализ труда и заработной платы на предприятиях почтовой связи. 14
3.1 Анализ производительности труда. 14
3.2 Анализ численности, состава и движения работников. 16
3.3 Анализ фонда оплаты труда. 17
4. Анализ себестоимости услуг (работ) в почтовой связи. 19
5. Анализ чистого дохода и рентабельности в почтовой связи. 21
6. Результаты производственно-хозяйственной деятельности предприятия почтовой связи. 25
Заключение 26
Список литературы. 27
Введение
Анализ хозяйственной деятельности предприятия – совокупность аналитических процедур, связанных с оценкой отдельных элементов экономического потенциала предприятия или процесса его функционирования (например, оценка ресурсов предприятия в целом и по видам производственно-технологического процесса, отношений с контрагентами, системы сбыта, организационно-технического уровня и т.п.). В настоящий момент времени анализ деятельности предприятия приобрел достаточно большую необходимость. Это связано с отходом от плановой экономики и самостоятельностью хозяйствующих субъектов. Каждое предприятие должно в этих условиях рассчитывать только на собственные силы, принимать правильные и обоснованные решения. А это возможно только при условии грамотного анализа ведущегося предприятия.
Перед экономическим анализом ставятся такие задачи как, повышение научно-экономической обоснованности бизнес-планов и нормативов, определение экономической эффективности использования трудовых, материальных и финансовых ресурсов; влияние и изменение внутренних резервов; оптимальность управленческих решений. Основными особенностями анализа внутри отдельного предприятия являются: ориентация на оптимизацию внутрипроизводственной деятельности и производственно-технологического процесса; базирование на оперативные и учетные данные, имеющие ограниченный доступ лиц; обеспечение принятия решений, в основном оперативного повседневного характера; принципиальная невозможность безусловной унификации; достаточно высокая степень гибкости информационного обеспечение и счетных процедур в соответствии с текущими запросами линейных и функциональных руководителей; сочетание критериев в натуральных и стоимостных измерителях. При этом основные методы и приемы экономического анализа классифицируются на две группы – это традиционные и математические. Традиционные методы это: метод сравнения, группировки, индексный метод, метод цепных подстановок, интегральный метод, балансовый метод. Математические методы подразделяются на: корреляционно-регрессионный метод и экономико-математическое моделирование.
1. Анализ физического объема услуг (работ) в почтовой связи.
Таблица 1. Анализ объёма услуг (работ) в почтовой связи
Наименование показателей Предыдущий год План Отчётный год Отчёт.к плану,% Отчёт к пред., %
1 2 3 4 7 8
Периодические издания, шт. 13905183 13715555 31924319 232,76 229,59
исходящие 4697945 4697875 4863784 103,53 103,53
входящие 5432921 5242930 23126663 441,10 425,68
транзитные 3774318 3774750 3933872 104,22 104,23
Письма, шт. 3639715 3687724 3792184 102,83 104,19
Простые, шт. 3429113 3444439 3521809 102,25 102,70
исходящие 1759051 1746502 1719407 98,45 97,75
входящие 1670062 1697938 1802402 106,15 107,92
Заказные, шт. 201653 234010 260855 111,47 129,36
исходящие 114109 114100 121387 106,39 106,38
входящие 87544 119910 139468 116,31 159,31
Ценные, шт. 8950 9275 9520 102,64 106,37
исходящие 4744 5075 4956 97,66 104,46
входящие 4205 4200 4564 108,67 108,53
Письма, всего транз 5154039 4290440 3668550 85,51 71,18
Бандероли, шт 77084 76120 75647 99,38 98,14
Простые, шт. 49886 48851 50972 104,34 102,18
исходящие 26672 26250 25302 96,39 94,86
входящие 23214 22601 25671 113,58 110,58
Заказные, шт. 14877 15750 13038 82,78 87,64
исходящие 7964 8750 5401 61,72 67,81
входящие 6913 7000 7637 109,10 110,48
Ценные, шт. 6872 6816 6662 97,74 96,94
исходящие 2473 2441 2669 109,32 107,93
входящие 4400 4375 3994 91,28 90,77
Мелкие пакеты, шт. 5450 4702 4975 105,81 91,30
исходящие 1223 1225 1234 100,71 100,86
входящие 4226 3477 3742 107,60 88,53
Бандероли, всего транз 43967 43908 47546 108,29 108,14
Посылки, шт. 56754 56875 58776 103,34 103,56
Ценные, шт. 46400 46375 46989 101,32 101,27
исходящие 11398 11375 12966 113,98 113,76
входящие 35002 35000 34024 97,21 97,21
Обыкновенные, шт. 10355 10500 11786 112,25 113,82
исходящие 3351 3500 5140 146,85 153,37
входящие 7004 7000 6647 94,95 94,90
Посылки,всего транз. 51452 52595 64052 121,78 124,49
Денежные переводы почтовые, шт 158841 158533 164152 103,54 103,34
исходящие 75695 79783 77819 97,54 102,81
входящие 83146 78750 86333 109,63 103,83
Выплата пенсий, шт. 17859 52675 14210 26,98 79,57
По предприятию почтовой связи в отчетном периоде в целом наблюдается снижение темпов роста и невыполнение плана по исходящему платному обмену. Кроме того, в общем обмене входящий обмен превосходит исходящий, что свидетельствует об отрицательной тенденции, так как основные доходы предприятие получает именно от исходящего платного обмена. Исключение составляют обмен периодическими изданиями и посылками.
По периодическим изданиям в отчетном году обмен составил 31924319 единиц, при этом рост по сравнению с предыдущим годом составил 18019136 единиц или (129,59%). План по общему обмену печатными изданиями перевыполнен на 18208764 единиц (или на 132,76%). В том числе:
- Исходящий платный обмен составил 4863784 единицы, что больше исходящего обмена предыдущего года на 165839 единиц (или на 3,53%). Выполнение плана по исходящему платному обмену составило в отчетном году 103,53%, т.е. план перевыполнен на 165909 единиц.
- Входящий обмен периодических изданий составил в отчетном году 23126663 единицы, что больше чем в предыдущем году на 17693743 единицы (или на 325,68%). Выполнение плана по входящему обмену составило 441,10%. Таким образом, превышение плана составило 17883733 единицы. Транзитный обмен в отчетном году составил 3933872 единицы.
По письменной корреспонденции в отчетном году план по обмену выполнен на 3792184 единицы. Перевыполнение плана составляет 104459 единиц (или 2,83%). Рост по отношению к прошлому году составляет 152469 единиц (или 4,19%). В том числе:
- По простым письмам общее выполнение плана составляет 3521809 единиц. Из которого перевыполнение плана составляет 77369 единиц (или 2,25%). Рост по отношению к предыдущему году составляет 92696 единиц (или 2,7%). Из них 1719407 составляет выполнение плана по исходящему обмену, при недовыполнении на 27095 единиц (или 1,55%). Снижение обмена по сравнению с предыдущим годом составило 39645 единиц (или 2,25%). Выполнение плана по входящему обмену составляет 1802402 единицы. При этом план перевыполнен на 104465 единиц (или на 6,15%), а прирост по сравнению с прошлым годом составил 132340 единиц (или 7,92%).
- По заказной корреспонденции в отчетном году план выполнен на 260855 единиц. Перевыполнение плана составило 26845 единиц (или 11,47%), а прирост по отношении к предыдущему году составил 59203 единицы (или 29,36%). Из них выполнение плана по исходящему обмену составило 121387 единиц. Причем, план перевыполнен на 7287 единиц (или на 6,39%). Прирост по сравнению с предыдущим годом составил 7278 единиц (или 6,38%).
По общему обмену бандеролями в отчетном году план выполнен на 75647 единиц. Недовыполнение плана составило 473 единицы (или 0,62%). При этом снижение объема по сравнению с предыдущим годом составило 1437 единиц (или 1,86%). В том числе:
- По простым бандеролям выполнение плана составило в отчетном году 50972 единицы. Перевыполнение плана, таким образом, составило 2121 единица (или 4,34%), а прирост обмена по сравнению с предыдущим годом составил 1087 единиц (или 2,18%). По исходящему обмену в отчетном году план выполнен 25302 единицы, при этом недовыполнение составило 949 единиц (или 3,61%). А снижение исходящего объема по сравнению с предыдущим годом составило 1370 единиц (или 5,14%). При этом выполнение плана по входящему обмену простыми бандеролями составило в отчетном году 25671 единица, при перевыполнении 3070 единиц (или 13,58%). И прирост по сравнению с предыдущим годом составил 2457 единиц (или 10,58%).
- По заказным бандеролям в отчетном году план выполнен на 13038 единиц, при недовыполнении на 2713 единиц (или 17,22%). Снижение объема по сравнению с предыдущим годом составило 1839 единиц (или 12,36%). Из них выполнение плана по исходящему обмену составило 5401 единица. Недовыполнение плана по исходящему обмену заказными бандеролями составило 3350 единиц (или 38,28%), а снижение объема по сравнению с предыдущим годом составило 2564 единицы (или 32,19%). Выполнение плана по входящему обмену заказными бандеролями составило 7637 единиц. При этом план перевыполнен на 637 единиц (или на 9,10%), а прирост по сравнению с прошлым годом составил 725 единиц (или 10,48%).
- По обмену ценными бандеролями выполнение плана в отчетном году составило 6662 единицы, при недовыполнении на 154 единицы (или на 2,26%). При этом снижение обмена составило по сравнению с предыдущим годом 210 единиц (или 3,06%). Из них выполнение плана по исходящему обмену составило в отчетном году 2669 единиц, при перевыполнении на 228 единиц (или 9,32%). А прирост по сравнению с предыдущим годом составил 196 единиц (или 7,93%). По входящему обмену план выполнен на 3994 единицы, причем недовыполнение плана составило 382 единицы (или 8,72%). А снижение объема составило 406 единиц (или 9,23%).
- Выполнение плана по обмену мелкими пакетами в отчетном году составило 4975 единиц. При этом план перевыполнен на 273 единицы (или на 5,81%), а снижение объема по сравнению с предыдущим годом составило 474 единицы (или 8,7%). Из них: выполнение плана по исходящему обмену мелкими пакетами составило в отчетном году 1234 единицы, при перевыполнении на 9 единиц (или на 0,71%). Прирост по сравнению с предыдущим годом составил 11 единиц (или 0,86%). По входящему обмену мелкими пакетами в отчетном году план выполнен на 3742 единицы. Перевыполнение пана составило 264 единиц (или 7,6%), а снижение объема по сравнению с предыдущим годом составило 485 единиц (или 11,47%).
- Выполнение плана по транзитному обмену за отчетный период составило 47564 единицы, при перевыполнении в 3638 единиц (или 8,29%). А прирост по сравнению с предыдущим периодом составил 3579 единиц (или 8,14%).
По посылкам выполнение плана в отчетном году составило 58776 единиц, при перевыполнении плана 1901 единицу (или 3,34%). Рост по сравнению с предыдущим годом составил 2021 единицу (или 3,56%). В том числе:
- Выполнение плана по обмену ценными посылками в отчетном году составил 46989 единиц. При этом план перевыполнен на 614 единиц (или 1,32%), по сравнению с предыдущим годом план перевыполнен на 590 единиц (или 1,27%).
- Выполнение плана по обмену обыкновенными посылками составило 11786 единиц при перевыполнении плана на 1286 единиц (или 12,25%). По сравнению с предыдущим годом план перевыполнен на 1432 единицы (или 13,82%).
- По транзитному обмену выполнение плана за отчетный период составило 64052 единицы. План при этом перевыполнен на 11457 единиц (или 21,78%). По сравнению с предыдущим годом прирост составил 12600 единиц (или 24,49%).
По денежным переводам выполнение плана в отчетном году составило 164152 единицы, при перевыполнении на 5619 единиц (или 3,54%). Рост по сравнению с предыдущим годом составил 5311 единицу (или 3,34%).
По выплате пенсий выполнение плана в отчетном году составило 14210 единиц. При этом произошло недовыполнение плана на 38465 единиц (или на 73,02%), а снижение объема по сравнению с предыдущим периодом составило 3649 единиц (или 20,43%).
Невыполнение плана по исходящему платному обмену обуславливается тем, что имеют место следующие факторы:
- По письменной корреспонденции идет снижение спроса на услуги в связи с развитием новых конкурентных услуг, таких как развитие Internet, активное использование организациями факсов, развитие независимых курьерских компаний, которые помимо доставки письменной корреспонденции занимаются доставкой мелких пакетов и бандеролей в весьма короткие сроки (до3 суток по всему миру).
- Невыполнение плана бандеролям, связанно с низко платежеспособностью основной массы населения. Кроме того, как уже указывалось выше, с развитием компаний- конкурентов, услугами которых пользуется коммерческий сектор клиентов.
- Невыполнение плана по денежным переводам связанно с высокими тарифами на данную услугу, развитие банковской сети второго уровня, которая помимо традиционной услуги перевода денежных средств, предлагает своим клиентам услугу пластиковых платежных карточек.
- Невыполнение плана по выплате пенсий связанно с тем, что государство передало данную услугу Народному Банку Казахстана, который может обеспечить выплату населению, как с расчетных счетов, так и по пластиковым картам.
Предложения по увеличению объемов услуг (работ) и сохранению существующих заключаются в следующем:
1. Сокращение сроков доставки письменной корреспонденции, бандеролей и посылок;
2. Усиление контроля по сохранности отправлений;
3. Принятие наиболее конкурентных ставок по денежным переводам;
4. Внедрение и развитие системы пластиковых платежных карточек;
5. Наиболее активное использование сети Internet в работе постовых служб;
6. Развитие службы маркетинга на предприятии почтовой связи, которая бы наиболее полно изучала запросы населения и разрабатывала рекомендации по внедрению новых услуг и улучшению уже существующих.
2. Анализ доходов от основной деятельности в почтовой связи.
Таблица 2. Анализ доходов от основной деятельности в почтовой связи
Статьи доходов Доходы Исходящий платный обмен Среднедоходная такса
предыдущий год отчётный год изменение пред. год отч.год изменение пред. год отч.год изменение
тыс.тг уд.вес,% тыс.тг уд.вес,% абсолют % тыс.ед. тыс.ед. абсолют % тг тг абсолют %
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
За письма, карточки, бандероли 106823,92 46,78 106752,66 43,88 -71,26 99,93 3927,35 3867,85 -59,50 98,48 27,20 27,60 0,40 101,47
За ден. переводы (почт., телегр.) 45922,10 20,11 48752,55 20,04 2830,45 106,16 158,90 164,15 5,25 103,30 289,00 297,00 8,00 102,77
Сбор за выплату пенсий и пособий 290,96 0,13 221,13 0,09 -69,83 76,00 17,85 14,18 -3,68 79,41 16,30 15,60 -0,70 95,71
За посылки 10855,95 4,75 14700,00 6,04 3844,05 135,41 51,45 58,80 7,35 114,29 211,00 250,00 39,00 118,48
За периодические издания 24898,74 10,90 29182,65 12,00 4283,91 117,21 4697,88 4863,78 165,90 103,53 5,30 6,00 0,70 113,21
Прочие доходы 39581,40 17,33 43652,50 17,94 4071,10 110,29
Всего доходов 228373,06 100,00 243261,49 100,00 14888,43 106,52
В отчетном периоде в целом по предприятию почтовой связи произошел прирост доходов от основной деятельности. Так сумма доходов в отчетном году составила 243261,49 тыс.тенге, что больше чем в предыдущем году на 14888,43 тыс.тенге (или на 6,52%). Исключение составляют доходы, полученные от доставки писем, почтовых карточек и бандеролей (хотя их удельный вес занимает второе место от всех полученных доходов), а так же от сборов за выплату пенсий. По этим статьям произошло снижение доходов от основной деятельности. В том числе:
Так в отчетном периоде получено доходов от основной деятельности по доставке писем, почтовых карточек и бандеролей на сумму 106752,66 тыс.тенге, что меньше чем в предыдущем году на 71,26 тыс.тенге (или на 0,07%). При этом их доля в общих доходах от основной деятельности составляет 43,88%, а снижение доли по сравнению с предыдущим годом составляет 2,93%.
Сбор по доходам от выплаты пенсий составил в отчетном году 221,13 тыс.тенге, при этом снижение доходов по сравнению с прошлым годом составило 69,83 тыс.тенге (или 24%). Доля доходов от выплаты пенсий в общих доходах от основной деятельности составляет всего 0,09%, что меньше, чем в предыдущем году на 0,04%.
По денежным переводам в отчетном периоде было получено 48752,55 тыс.тенге доходов от основной деятельности. При этом прирост доходов по сравнению с предыдущим годом составляет 2830,45 тыс.тенге (или 6,16 %). Их доля в общих доходах составила 20,04%, а снижение доли по сравнению с предыдущим годом составляет 0,07%.
Доходы от основной деятельности в отчетном периоде от доставки посылок составляют 14700,00 тыс.тенге, при этом прирост доходов по сравнению с предыдущим периодом составил 3844,05 тыс.тенге (или 35,41%). В общих доходах от основной деятельности их доля составила за отчетный период 6,04%, а увеличение доли по сравнению с прошлым годом составило 1,29%.
Доход от основной деятельности от доставки периодических изданий в отчетном году получен на сумму 29182,65 тыс.тенге. Прирост по сравнению с предыдущим периодом составил 4283,91 тыс.тенге (или 17,21%). Доля данного вида доходов в общих доходах от основной деятельности составила 12,00%, что больше чем в предыдущем периоде на 1,10%.
Прочие доходы от основной деятельности в отчетном периоде получены на сумму 43652,50 тыс.тенге, при этом их рост по сравнению с прошлым годом составил 4071,10 тыс.тенге (или 10,29%). Доля прочих доходов от основной деятельности в общей массе доходов составляет в отчетном году 17,94%, а прирост доли составляет 0,61%......