Формы обеспечения возвратности банковских ссуд

Содержание
Введение ………………………………………………………………………….3
1 Характеристика АО «Темирбанк» и его внешняя среда…………………….. 4
2 Анализ финансовой отчетности АО «Темирбанк» и его просроченных кредитов………………………………………………………... 11
2.1 Анализ финансовой отчетности АО «Темирбанк» ……………………….11
2.2 Анализ проблем возвратности кредитов …………………………………..12
3 Теоретические и практические аспекты обеспечения возвратности кредита …………………………………………………………...15
3.1 Сущность и необходимость работы по обеспечению возвратности кредита …………………………………………………………...15
3.2 Принципы и формы обеспечения возвратности кредита ………………...22
3.3 Проблемы и пути решения в области обеспечения кредита ……………..27
Заключение ………………………………………………………………………29
Список использованной литературы……….…………………………………..31
Приложения ……………………………………………………………………..35
Введение
Актуальностью данной темы является то, что в рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Как известно, субъекты в кредитной сделке всегда выступают как кредитор и заёмщик. Кредиторы – юридические и физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и предоставляющие их в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик, как другая сторона кредитных отношений, получает эти средства во временное пользование.
Разумеется, что кредитор, предоставляя свои денежные средства в пользование другому лицу, идёт на риск. Риск не возврата существует всегда. Даже у самого первоклассного заёмщика может сложиться такая финансовая ситуация, когда он будет не в силах обеспечить надлежащее исполнение своих обязательств по полученному кредиту. Поэтому у кредитора возникает естественное желание обезопасить себя от риска потерь. Существующие формы обеспечения возврата кредита (обеспечения выполнения заёмщиком своих обязательств перед кредитором) призваны не только обезопасить кредитора, но и оказывать стимулирующее воздействие на заёмщика, побуждая его к рациональному и разумному использованию заёмных средств.
Как известно, основу кредитования составляют принципы кредитования, строгое соблюдение которых является объективной необходимостью в условиях рыночной экономики. Они представляют собой главный элемент системы кредитования, отражают сущность и содержание кредита, а также требования рыночных законов, в том числе и в области кредитных отношений.
Возвратность кредитов – один из принципов, невыполнение которого ведёт к тому, что кредит просто теряет свой смысл.
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Возврат банковского кредита означает своевременное и полное погашение заемщикам и выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.
Цель данной работы заключается в рассмотрении обеспечения возвратности банковского кредита.
Поставленная задача была выполнена путем анализа экономической литературы и журналов, посвященных экономической тематике, данных Национального банка и Статистического Агентства РК.
Исходя из данной целевой установки, в работе решены следующие задачи:
– изучено развитие банковской системы в РК;
– рассмотрена роль банков в сфере рынка услуг;
– исследованы теоретические основы сущности и значения банковской системы в Республике Казахстан;
– рассмотрена характеристика АО «Темирбанк»;
– проведено исследование в области обеспечения возвратности кредита;
– сформулированы выводы по данной работе.
Предметом исследования является обеспечение возвратности кредитов в коммерческом банке.
Объектом исследования является деятельность АО «Темирбанк» в области обеспечения возвратности кредита.
1 Характеристика АО «Темирбанк» и его внешняя среда
Акционерное Общество «Темирбанк» зарегистрировано 26 марта 1992 года. Сегодня это универсальный финансовый институт, который предоставляет широкий спектр услуг, как корпоративным клиентам, так и частным лицам.
В настоящее время филиальная сеть насчитывает более 120 точек продаж, представленных во всех областных центрах Казахстана и городах с численностью населения свыше 100 000 человек. В 2007 году в соответствии с утвержденной стратегией развития банк планирует расширить филиальную сеть, открыв офисы в городах с численностью свыше 50 000 жителей.
За 14 лет своей истории Акционерное Общество «Темирбанк» стал одним из наиболее динамично развивающихся, финансово-устойчивых банков Казахстана, сумел укрепить свои позиции на рынке банковских услуг и достичь высоких показателей.
Акционерное Общество «Темирбанк» является:
- участником второго транша Программного займа Азиатского Банка Развития;
- участником совместной программы кредитования малого бизнеса Европейского Банка Реконструкции и Развития;
- партнером Всемирного Банка по проекту постприватизационной поддержки сельского хозяйства;
- участником кредитной линии Центральноазиатско-Американского Фонда Поддержки. Акционерное Общество «Темирбанк» пользуется доверием таких международных финансовых институтов, как Европейский Банк Реконструкции и Развития, Всемирный банк, Центрально- Азиатский Фонд Поддержки Предпринимательства, с которыми банк связывают долголетние партнерские отношения по финансированию малого и среднего бизнеса, кредитованию сельскохозяйственного сектора.
Принципами организации банка АО «Темирбанк» является:
- соответствие поставленным целям;
- совместные и координированные действия;
- рационализация управления;
- обеспечение контроля;
- обеспечение оперативной и достаточной информацией.
Операции коммерческого банка АО «Темирбанк» представляют собой конкретное проявление их функций на практике. Согласно закону «О банках и банковской деятельности» в Республике Казахстан к основный банковским операциям АО «Темирбанк» относятся следующие:
- привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
- предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных;
- открытие и ведение счетов физических и юридических лиц.
Совокупность операций, направленных на формирование ресурсов АО «Темирбанк», обеспечивают пассивные операции.
К пассивным операциям АО «Темирбанк» относят:
- привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;
- открытие счетов срочных депозитов предприятий и организаций, а также вкладов граждан;
- выпуск банком собственных долговых обязательств;
- привлечение кредитов из займов от других лиц и т.д.
Ресурсы АО «Темирбанк» являются очень важным объектом для изучения, т.к. они играют огромную роль в деятельности банков, также как величина привлеченных ресурсов, определяют конкретную позицию банка на внутреннем и международном рынке.
АО «Темирбанк» осуществляет комплекс разнообразных операций по привлечению ресурсов, такие как:
- привлечение вкладов (депозитов) и предоставление кредитов под вышеперечисленные ресурсы, по согласованию с заемщиками;
- ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;
- операции по вексельному кредитованию;
- покупку и продажу ценных бумаг;
- межбанковские кредиты и депозиты;
- покупку у организаций и граждан иностранной валюты;
- покупку и продажу драгоценных металлов, природных драгоценных камней;
- доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и другое) по поручению клиентов;
- покупку драгоценных металлов и размещение их на счетах и во вклады и ряд других операций, связанных с размещением ресурсов.
АО «Темирбанк» проводит работу по формированию своих ресурсов. Суть формирования ресурсов состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведение иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.
Для проведения экономической характеристики банка необходимо учитывать соотношение основных показателей: уровня пассивов (обязательств) банка, уровня работающих активов, уровня привлеченных депозитов.
Бухгалтерский баланс АО «Темирбанк» за отчетные периоды 2005 – 2006 годы представлены в Приложении А, Отчет о доходах и расходах – в Приложении Б.
Из таблицы Приложения А видно, что собственный капитал банка увеличился в 2 раза и составил на конец 2006 года 22 375 577 тысяч тенге, что говорит о прочных позициях АО «Темирбанк» на Казахстанском банковском рынке.
АО «Темирбанк» имеет доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличность. Качество активов определяет степень «возвратности» активов, а также финансовое воздействие проблемных займов. Активы АО «Темирбанк» на конец 2006 года достигли 198 362 162 тысяч тенге и возросли с начала 2006 года в 2,3 раза. Одним из достижений конкретных целей АО «Темирбанк» послужила маркетинговая система банка, функционирование которой является комплексной – это планирование, анализ, регулирование и контроль. Главная цель маркетинговой службы банка является формирование и стимулирование спроса, расширение объемов предоставляемых услуг, максимизация доходов банка и расширение рыночной доли.
АО «Темирбанк» оказывает широкий спектр банковских услуг для физических и юридических лиц:
- расчетно-кассовое обслуживание;
- прием депозитов;
- кредитование;
- операции с ценными бумагами;
- операции с драгоценными металлами;
- обмен валюты;
- сейфовый депозитарий;
- ломбард;
- инкассация;
- денежные переводы по системе «Western Union» и т.д.
В связи с принятой стратегией форсированного роста бизнеса по всем направлениям АО «Темирбанк» на финансовом рынке Казахстана занимает прочные позиции. Укрепляя их, банк проводит программы развития филиальной сети, модернизацию и реконструкцию всех филиалов. А с 2005 года АО «Темирбанк» начат стратегический процесс централизации бизнеса, что позволило ликвидировать ряд проблем банка, произвести запуск новых банковских продуктов по привлечению ресурсов и процесс их тиражирования.
Рассмотрим характеристику внешней среды АО «Темирбанк»
АО «Темирбанк» сегодня славится своими объемами выдаваемых кредитов и оформлением депозитов, а также кредитование малого и среднего бизнеса.
Кредитная политика Акционерного Общества «Темирбанк» строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, но и таких как:
-формы предоставления кредитов. Основная форма - срочный коммерческий кредит. К особым видам кредитования относятся кредиты, предоставляемые в форме кредитной линии и кредиты в форме овердрафта. Кредитование в форме открытия кредитной линии кредитование в форме овердрафта возможно при наличии постоянных стабильных денежных оборотов в Акционерном обществе «Темирбанк».
-концентрация ссудной задолженности по одному заемщику - рассчитывается в зависимости от величины капитала Акционерного общества АО «Темирбанк» с целью соблюдения нормативов по определению размеров кредитных ресурсов, предоставляемых одному заемщику.
Целевое использование - выдача кредитов осуществляется с обязательным указанием по тексту кредитного договора целевого назначения выдаваемого кредита, за которым устанавливается постоянный контроль.
-установление процентных ставок - ценообразование по ссудам осуществляется в зависимости от таких основных положений как: действующие ставки рефинансирования Центральным Банком Республики Казахстан и межбанковского кредита, степень кредитного риска по конкретному кредитному проекту, ликвидность баланса заемщика, наличие имеющихся депозитов в Акционерном обществе АО «Темирбанк», стоимость осуществления мониторинга за кредитом со стороны Акционерного общества АО «Темирбанк», наличие позитивной кредитной истории и стабильных денежных оборотов в Акционерном обществе АО «Темирбанк», стоимости привлекаемых ресурсов.
-срок кредитования - обосновывается технико-экономическими обоснованиями и бизнес-планами заемщиков, но, как правило, краткосрочные кредиты предоставляются на срок не более 6 месяцев, среднесрочные до 1 года, долгосрочные - не более 3 лет. Более длительные сроки (свыше 3 лет) могут быть установлены по проектам отдельных клиентов, имеющих комплексное взаимодействие с Акционерным обществом АО «Темирбанк» по разным операциям.
-Источники погашения - выдача кредитов осуществляется только при наличии реального первичного источника погашения предоставляемого кредита, а также с учетом предлагаемой заемщиком формы обеспечения возврата кредита (вторичный источник погашения в форме залога, заклада имущества).
-Кредитная информация - кредитными договорами обязательно предусмотрено реальное осуществление Акционерным обществом АО «Темирбанк» контроля за состоянием финансово-хозяйственной деятельности заемщиков и состоянием залогового обеспечения, с правом затребования необходимых бухгалтерских, финансовых или хозяйственных документов, на всем протяжении срока действия кредитного договора.
-Синдицированное кредитование - Акционерным обществом АО «Темирбанк» допускается участие в совместных кредитных проектах (с участием других коммерческих банков) по кредитованию заемщиков с обязательным соблюдением необходимых условий такого кредитования.
-Приоритетное право получения кредита - приоритетное право получения кредита имеют предприятия и организации, обслуживающиеся в Акционерном обществе АО «Темирбанк» и являющиеся его постоянными клиентами или акционерами, а также прочие предприятия и организации, имеющие достаточные обороты по счетам в Акционерном обществе АО «Темирбанк».
-Взаимосвязь кредитных и депозитных взаимоотношений - клиенты, имеющие депозиты в Акционерном обществе АО «Темирбанк», также пользуются приоритетом при рассмотрении вопросов о предоставлении кредитов.
Все вышеперечисленные принципы кредитования играют важную роль в .....