Правовой статус и структура Национального банка Республики Казахстан

Содержание
1. ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН 6
1.1. Правовой статус и структура Национального банка Республики Казахстан…………………………………………………………………………….6
1.2. Основные задачи, функции и полномочия Национального Банка…………12
2. ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ БАНКОВ ВТОРОГО УРОВНЯ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН 21
Проводимые реформы в экономике Республики Казахстан коснулись и банковскую систему. Они направлены на усиление основ правового государства, создание и функционирование эффективной банковской системы, так как состояние данной системы - один из критериев экономического развития государства. Банковская система является одной из важных социальных подсистем, которая оказывает существенное влияние на экономические, поли¬тические и иные процессы, происходящие в обществе. Поэтому банковская дея¬тельность находится под контролем государства, специально учрежденных им органов и институтов. Эффективность либо неэффективность правового регулирования банковской деятельности может серьезным образом сказаться на всем обществе, экономике, способствовать как позитивным, так и негативным последствиям.
Между тем проблема повышения эффективности правового регулирования банковской системы в казахстанской юридической науке исследована недостаточно. До сих пор остается множество неразработанных вопросов, связанных с формированием условий для активизации деятельности банков¬ского сектора, с переориентацией банковской системы на операции с реальным сектором экономики. Нераскрыты институциональные основы обеспечения банковской деятельности, в том числе и вопросы взаимодействия банковского законодательства с другими отраслями права и законодательства Республики Казахстан. В научной, в том числе и юридической, литературе и практике допускается переоценка роли государства и, прежде всего, Национального Банка в решении многочисленных вопросов, связанных с регулированием бан¬ковской деятельности.
Кроме того, современное законодательство о банковской деятельности Республики Казахстан представляет собой правовые нормы, которые регули-руют отношения в этой области. Эти правовые нормы пока не приведены в систему. Действующий ныне Закон РК "О банках и банковской деятельности", будучи многократно изменен и дополнен, не в полной мере отражает спе-цифику банковской деятельности, те тенденции, которые складываются при практической реализации.
Оценка глубины и качества реформы в банковской системе нашего государства невозможна без ее сравнения с реформами банковской системы стран СНГ и других постсоветских государств. С момента введения национальной валюты, тенге - 15 ноября 1993 года стало возможным проведение в Казахстане самостоятельной денежно-кредитной политики, а самой национальной валюте, стать в некотором смысле, гарантом успешности осуществляемых экономических реформ с принятием весной 1995 года Национальным Банком Правил проведения торгов по краткосрочным межбанковским кредитам функционирует межбанковский денежный рынок.
Национальный Банк первым среди стран СНГ принял Программу перехода банковской системы на международные стандарты. Важной вехой стало принятие Казахстаном в июле 1997 года обязательств по 8 Статье Соглашения МВФ, что официально закрепило конвертируемость тенге по текущим операциям и позволило перейти к многосторонней системе платежей, свободной от ограничений. В это же время начала функционировать Система платежей Казахстанского Центра Межбанковских Расчетов, являющаяся наиболее эффективной и безопасной платежной системой.
Отмечая положительные моменты в реформировании банковской системы Республики Казахстан, необходимо обратить внимание и на недостатки. В частности, несовершенство законодательной базы в определении ведущих понятий и в следствие этого отнесение присущих банку функций к небанковским организациям, а также отсутствие механизмов подотчетности Национального Банка Президенту Республики Казахстан.
В целом необходимо отметить, что к настоящему времени казахстанские банки прошли долгий и эффективный путь реформирования, и являются одними из самых устойчивых финансовых институтов в стране. Мероприятия Национального Банка по укреплению банковской системы и повышению доверия к банкам привели к тому, что мы сейчас имеем одну из лучших банковских систем в СНГ. По состоянию на 1 января 2006 года Казахстан занимает одно из лидирующих мест среди стран СНГ по показателям средневзвешенных ставок по кредитам и депозитам в национальной валюте юридических и физических лиц.
Национальный Банк является инициатором и реализатором многих законопроектов, связанных не только с развитием банковского сектора, но и других сегментов рынка. В связи с вышесказанным, встает вопрос о необходимости исследования становления и развития банковской системы Республики Казахстан и ее роли в переходный период.
Цель и задачи дипломной работы. Целью дипломной работы является анализ правового статуса банковской системы Республики Казахстан, определение путей совершенствования соответствующего законодательства. Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
 изучение и раскрытие особенностей становления и развития банковской системы на основе государственно-правового регулирования;
 анализ структуры и функций банковской системы, определение основных понятий;
 определение правового статуса и структуры Национального Банка и его места в системе органов государственной власти и управления;
 определение правового статуса коммерческих банков;
 определение и разработка возможностей дальнейшего совершенствования банковской системы.
Объектом дипломной работы является банковская система Республи-ки Казахстан.
Структура и объем работы. Дипломная работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.



1. ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

1.1. Правовой статус и структура Национального банка Республики Казахстан

Закон «О Национальном Банке Республики Ка¬захстан», определил правовой статус, задачи и полномочия Национального банка Респуб¬лики Казахстан, принципы деятельности, его роль и место в банковской системе, взаи¬моотношения с органами государственной власти, а также его структуры. Согласно действующей законодательству Национальный Банк Республи¬ки Казахстан является центральным банком Республики Казах¬стан и представляет собой верхний (первый) уровень банков¬ской системы страны. Национальный Банк является юридическим лицом в орга¬низационно-правовой форме государственного учреждения. Имеет самостоятельный баланс, совместно со своими филиа¬лами, представительствами и организациями составляет единую централизованную структуру с вертикальной схемой подчине¬ния.
Национальный Банк Казахстана представляет в пределах своей компетенции интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, в между¬народных банках и иных финансово-кредитных организациях. Основной целью Национального Банка Республики Казах¬стан является обеспечение стабильности цен в Республике Ка¬захстан. Национальный Банк Казахстана в соответствии с возложен¬ными на него задачами выполняет основные функции, без ко¬торых невозможно выполнение главной задачи центрального банка — сохранение стабильности национальной денежной еди¬ницы, а также обладает установленными законодательством полномочиями и правами. В соот¬ветствии с законодательством Республики Казахстан Национальный Банк Казахстана не вмешивается в оператив¬ную деятельность банков, за исключением случаев, предусмот¬ренных законодательными актами.
Деятельность самого Национального Банка Казахстана еже¬годно проверяется независимой аудиторской организацией, назначаемой Правлением Национального Банка Казахстана. Любая полученная при проверке информация считается кон¬фиденциальной, и аудиторская организация несет ответствен¬ность за ее передачу третьим лицам. Проверка финансово-хозяйственной деятельности Нацио¬нального Банка Республики Казахстан и его подразделений любыми государственными органами осуществляется только с согласия или по поручению Президента Республики Казахстан.
Национальный Банк Казахстана согласно действующему законодательст-ву в пределах предоставленных ему законодатель¬ными актами полномочий независим в своей деятельности от органов государственной власти. Органы представительной и исполнительной власти не вправе вмешиваться в деятельность Национального Банка Казахстана, его филиалов, представи-тельств и организаций по реализации его законодательно за¬крепленных полномочий.
Национальный Банк Казахстана координирует свою деятель¬ность с Правительством Республики Казахстан. Национальный Банк Казахстана и Правительство согласно Закону «О Нацио¬нальном Банке Республики Казахстан» обязаны информировать друг друга о предполагаемых действиях и достигнутых резуль¬татах, имеющих общегосударственное значение, и проводить регулярные консультации. Председатель Национального Бан¬ка Казахстана или один из его заместителей вправе принимать участие в заседаниях Правительства с правом совещательного голоса. Подобные контакты повышают степень доверия органов государственной власти к действиям Национального Банка и способствуют достижению последним главной цели — обеспе¬чения стабильности цен.
Правительство не несет ответственности по обязательствам Националь-ного Банка Казахстана, так же, как и Национальный Банк не несет ответствен-ности по обязательствам Правительства, за исключением случаев, когда он принимает на себя та¬кую ответственность. Правовой статус Национального Банка также определил как финансовый советник и агент государственных ор-ганов по со¬глашению с ними. В Национальном Банке Казахстана разме¬щаются средства Правительства Республики Казахстан. Наци¬ональный Банк Казахстана производит платежи, осуществляет иные операции по счетам Правительства, а также предоставля¬ет ему другие услуги. Прямое финансирование Правительства Республики Казахстан Национальным Банком Казахстана не допускается.
Национальный Банк выступает в качестве финансового со¬ветника Правительства Республики Казахстан при разработке и реализации политики государственного заимствования, фор¬мировании бюджетной политики по вопросам, связанным с де¬нежно-кредитной политикой государства. Национальный Банк Казахстана вправе осуществлять опе¬рации с государственными ценными бумагами, выпущенными по решению Правительства Республики Казахстан.
Объемы выпуска государственных ценных бумаг и погаше¬ния государственного долга Правительства с учетом их воздей¬ствия на ликвидность банковской системы и приоритетов де¬нежно-кредитной политики, условия допуска финансовых орга¬низаций к первичному размещению государственных ценных бумаг, выпущенных по решению Правительства, ежемесячно согласовываются Министерством финансов Республики Казах¬стан с Национальным Банком Казахстана.
Финансовую основу деятельности Национального Банка Рес¬публики Казахстан составляют уставный и резервный капита¬лы банка и его доход. Уставный капитал Национального Банка Республики Казах¬стан принадлежит государству и формируется в размере 20 миллиардов казахстанских тенге путем отчислений от полу¬ченного им чистого дохода.
Национальный Банк Казахстана самостоятельно осуществ¬ляет права владения, пользования и распоряжения имуществом, находящимся на его балансе, в порядке, определяемом Правле¬нием Национального Банка Республики Казахстан. Резервный капитал Национального Банка Казахстана обра¬зуется в размере уставного капитала, пополняется за счет чис¬того дохода и предназначается исключительно для компенса¬ции потерь и возмещения убытков по проводимым операциям в порядке, установленном Правлением Национального Банка Казахстана. Счет переоценки золотовалютных активов предназ¬начен для учета нереализованного дохода от их переоценки. Счет переоценки основных средств предназначен для учета ре¬зультатов индексации основных средств Национального Банка Казахстана.
За счет расходов Национального Банка Казахстана форми¬руются специальные провизии (резервы) по сомнительным и безнадежным требованиям, включая кредиты, депозиты, цен¬ные бумаги, убытки при расчетах, остатки на счетах и другие активы, включающие объемы незавершенного строительства, прочие требования по немонетарной деятельности Националь¬ного Банка Казахстана и выплаты социального характера, а за счет нераспределенного чистого дохода — общие провизии (ре¬зервы) по банковским активам.
Чистый доход Национального Банка Казахстана за финан¬совый год определяется как разница между фактически полу¬ченными доходами и расходами (за исключением образовавшей¬ся суммы нереализованного дохода, относимой на счета пере¬оценки золотовалютных активов), относящихся к данному финансовому году. Чистый доход Национального Банка Казахстана, уменьшен¬ный на сумму созданных общих провизии (резервов) по бан¬ковским активам, направляется при необходимости на форми¬рование уставного и резервного капиталов в размере, установ¬ленном Правлением Национального Банка Казахстана.
После утверждения Президентом Республики Казахстан го¬дового отчета Национального Банка Казахстана оставшаяся часть полученного чистого дохода перечисляется в республи¬канский бюджет в следующем финансовом году. В случае недостаточности полученной прибыли для форми¬рования уставного и резервного капиталов образовавшаяся раз¬ница компенсируется за счет средств чистого дохода Националь¬ного Банка Казахстана последующих финансовых лет. Приня¬тая 30/08/95 на референдуме Конституция Республики Казахстан установила полную подотчетность Национального Банка Казахстана Президенту страны. Подотчетность Президенту Республики Казахстан означает:
 назначение Президентом Республики Казахстан с согласия Парламента Республики Казахстан сроком на 6 лет Председа¬теля Национального Банка Казахстана; освобождение его от должности1;
 назначение на должность сроком на 6 лет и освобождение от должности Президентом Республики Казахстан заместите¬лей Председателя Национального Банка Казахстана по пред¬ставлению Председателя Национального Банка Казахстана.
 Председатель Национального Банка Казахстана назначает¬ся на должность и освобождается от должности Указом Прези¬дента страны, заместители Председателя Национального Банка Казахстана назначаются на должность и освобождаются от должности распоряжением Президента Республики Казахстан;
 утверждение Президентом Республики Казахстан структу¬ры и общей штат-ной численности Национального Банка Ка¬захстана;
 утверждение Президентом Республики Казахстан Положе¬ния о Национальном Банке Республики Казахстан;


1___________________________________________________
Конституция Республики Казахстан. Алматы.: Жетi жаргы, 1995.
 утверждение Президентом Республики Казахстан годового отчета Национального Банка Казахстана;
 утверждение Президентом Республики Казахстан концеп¬ции дизайна банк-нот и монет национальной валюты — казах¬станского тенге;
 представление Национальным Банком Казахстана по воп¬росам своей компетенции информации, запрашиваемой Пре¬зидентом Республики Казахстан.
Закон о Национальном Банке также определил структуру Национального Банка который входят цент¬ральный аппарат, состоящий из департаментов и других под¬разделений, филиалы, представительства и организации.
Организации Национального Банка Казахстана являются юридическими лицами, создаются в форме республиканских государственных предприятий и подлежат государственной ре¬гистрации в установленном действующим законодательством Республики Казахстан порядке. Организациями Национально¬го Банка Казахстана являются Казахстанский центр межбан-ковских расчетов Национального Банка Республики Казахстан; Казахстанский монетный двор Национального Банка Респуб¬лики Казахстан; Банкнотная фабрика Национального Банка Республики Казахстан, Автобаза Национального Банка Рес¬публики Казахстан.
Решение о создании, прекращении деятельности и измене¬нии правового статуса организаций Национального Банка Ка¬захстана принимается Советом директоров Национального Банка. Советом директоров утверждается и Устав организаций. Национальный Банк Республики Казахстан по отношению к создаваемым им организациям выступает как уполномочен¬ный орган, а также орган государственного управления.
Порядок создания, реорганизации, ликвидации, предмет и цели деятельности, правовой статус и уставная компетенция организаций и их органов определяются действующим законо¬дательством Республики Казахстан, их уставами и другими нор¬мативными правовыми актами Национального Банка Респуб¬лики Казахстан.
Филиал Национального Банка Республики Казахстан явля¬ется структур-ным подразделением Национального Банка Рес¬публики Казахстан, подотчетен ему и входит в единую центра¬лизованную систему Национального Банка Республики Казах¬стан. Из курса гражданского права известно, что филиалом яв¬ляется обособленное подразделение юридического лица, рас¬положенное вне места его нахождения и осуществляющее все или часть его функций, в том числе функции представитель¬ства.
Филиал Национального Банка (далее — филиал) осуществ¬ляет свою деятельность в пределах полномочий, предоставлен¬ных ему Национальным Банком Казахстана. Филиал в своей деятельности независим от органов го-судар¬ственной власти и не несет ответственности по обязательствам государства, за исключением случаев, когда такая ответствен¬ность возлагается на него Национальным Банком. Национальный Банк несет ответственность по обязательст¬вам филиала.
Порядок открытия и закрытия филиала, его задачи и функ¬ции, компетен-ция органа филиала определяются действующим законодательством Республики Казахстан, нормативными пра¬вовыми актами Национального Банка Казахстана. Руководство деятельностью филиала осуществляет его ди-ректор, назначаемый на должность и освобождаемый от долж¬ности Правлением Национального Банка Казахстана. Дирек¬тор филиала осуществляет свою деятельность на основании ге¬неральной доверенности Национального Банка Казахстана.
Представительством, согласно ст. 43 Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть), является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее защиту и представитель¬ство интересов юридического лица, совершающее от его имени сделки и иные правовые действия. Представительства Национального Банка Республики Казах¬стан открываются по решению Совета директоров Националь¬ного Банка Казахстана как на территории Республики Казах¬стан, так и вне ее, входят в единую централизованную структу¬ру Национального Банка Казахстана и осуществляют защиту и представительство интересов Национального Банка Республи¬ки Казахстан в пределах полномочий, определенных для них Национальным Банком Казахстана.
Национальный Банк Республики Казахстан возглавляет Председатель Национального Банка Казахстана. Председатель Национального Банка Казахстана согласно Закону «О Нацио¬нальном Банке Республики Казахстан» действует от имени и представляет без доверенности Национальный Банк Казахста¬на в отношениях с государственными органами, банками, фи-нансовыми, международными, иностранными и другими орга¬низациями. Председатель Национального Банка вправе заклю¬чать договоры от имени Национального Банка Республики Ка¬захстан.
Ответственность за деятельность Национального Банка Ка¬захстана несет Председатель Национального Банка. Председатель Национального Банка Казахстана председа¬тельствует на заседаниях Правления и Совета директоров На¬ционального Банка Республики Казахстан.
Председатель Национального Банка Казахстана наделен полномочиями принимать оперативные и исполнительно-распо¬рядительные решения по вопросам деятельности Националь¬ного Банка Республики Казахстан, за исключением полномо¬чий, установленных законом для Правления Национального Банка Казахстана, в том числе:
ведет заседания Правления и Совета директоров Националь¬ного Банка Казахстана;
 на основе и/или во исполнение законодательных актов Рес¬публики Казахстан, актов Президента Республики Казахстан, нормативных правовых актов Национального Банка Казахста¬на, постановлений Правления и Совета директоров Националь¬ного Банка Казахстана издает приказы и распоряжения по воп¬росам деятельности Национального Банка Казахстана;
 подписывает постановления Правления и Совета директо¬ров Национального Банка Казахстана;
 представляет в пределах своей компетенции Национальный Банк Казахстана в республике и за границей;
 назначает и освобождает членов Правления Национального Банка от Национального Банка Казахстана;
 представляет для назначения Президентом Республики Ка¬захстан кандидатуры заместителей Председателя Национально¬го Банка Казахстана;
 утверждает номенклатуру должностей Национального Бан¬ка Казахстана;
 назначает должностных лиц Национального Банка Казах¬стана согласно утвержденной номенклатуре и увольняет их, поощряет отличившихся работников, налагает дисциплинарные взыскания;
 распределяет обязанности между заместителями Председа¬теля Национального Банка Казахстана, устанавливает степень ответственности своих заместителей и руководителей подраз¬делений центрального аппарата, филиалов, представительств и организаций Национального Банка Казахстана за состояние дел на порученном участке работы;
 на основании утвержденной Президентом Республики Ка¬захстан общей штатной численности Национального Банка Казахстана утверждает штатные расписания центрального ап¬парата, филиалов, представительств Национального Банка Ка¬захстана;
 распоряжается в соответствии с действующим законодатель¬ством Республики Казахстан всем имуществом и средствами Национального Банка Казахстана, выдает доверенности, уста¬навливает порядок подписания обязательств и выдачи доверен¬ностей от имени Национального Банка Казахстана;
 заключает от имени Национального Банка Казахстана дого¬воры (соглашения, контракты);
 рассматривает результаты проверок и аудита подразделений центрального аппарата, филиалов, представительств и органи¬заций Национального Банка Казахстана;
 принимает решение о выдаче лицензий на проведение опе¬раций, связан-ных с использованием валютных ценностей, пре¬дусмотренных валютным законодательством Республики Казах¬стан, а также с оформлением лицензий, выданных Нацио¬нальным Банком Казахстана в соответствии с законодатель¬ством Республики Казахстан, в случаях изменения наименова¬ния, местонахождения лицензиата, а также о выдаче дублика-тов лицензий.
Председатель Национального Банка Казахстана (либо заме¬ститель Председателя Национального Банка Казахстана) при¬нимает решение о наложении административного взыскания по делам об административных правонарушениях, рассмотрение которых в соответствии с законодательными актами Республи¬ки Казахстан отнесено к компетенции Национального Банка Казахстана. Председатель Национального Банка Казахстана вправе при¬нимать решения по любому вопросу, не относящемуся к ис¬ключительной компетенции Правления и Совета директоров Национального Банка Казахстана, а также поручать решение отдельных вопросов, входящих в его компетенцию, своим за¬местителям, руководителям структурных подразделений цент¬рального аппарата, филиалов и представительств Националь¬ного Банка Казахстана. Председатель Национального Банка Казахстана вправе по¬дать в отставку, представив Президенту Республики Казахстан свое письменное заявление за два месяца до ухода в отставку. Заместители Председателя Национального Банка Казахста¬на назначаются Президентом Республики Казахстан по пред-ставлению Председателя Национального Банка Казахстана сроком на 6 лет, независимо от сроков назначения Председате¬ля Национального Банка Казахстана.
Заместители Председателя представляют Национальный Банк Казахстана без доверенности, подписывают документы и выдают доверенности для уча-стия работников Национального Банка Казахстана при рассмотрении дел в судах и других орга¬низациях, а также по иным вопросам в пределах своей компе¬тенции. Заместители Председателя могут подать в отставку, предо¬ставив свое письменное заявление Президенту Республики Ка¬захстан через Председателя Национального Банка Казахстана за два месяца до ухода в отставку. Высшим органом Национального Банка Казахстана явля¬ется Правление. Правление Национального Банка состоит из девяти человек. В его состав входят Председатель Националь¬ного Банка Казахстана и пять должностных лиц Национально¬го Банка Казахстана, один представитель от Президента Рес¬публики Казахстан и два представителя от Правительства Рес-публики Казахстан. Члены Правления Национального Банка Казахстана от Пре¬зидента Республики Казахстан, Правительства Республики Ка¬захстан и Национального Банка Казахстана назначаются и освобождаются соот-ветственно Президентом Республики Ка¬захстан, Правительством Республики Казахстан и Председате¬лем Национального Банка Казахстана.

1.2. Основные задачи, функции и полномочия Национального Банка

Основными функциями Национального Банка Казахстана согласно Закону «О Национальном Банке Респуб¬лики Казахстан» являются:
 разработка государственной денежно-кредитной политики;
 утверждение нормативных правовых актов Национального Банка Казахстана, касающихся отдельных вопросов банков¬ской деятельности, бухгалтерского учета, платежей и перево¬дов денег, вексельного обращения, осуществления валютных операций и надзора за их соблюдением;
 определение номинальной стоимости и дизайна банкнот и монет на осно-ве утвержденной Президентом Республики Ка¬захстан концепции;
 установление официальной ставки рефинансирования по операциям Национального Банка Казахстана с банками;
 принятие решений о выдаче лицензий на проведение отдель¬ных видов банковских операций, предусмотренных настоящим Законом, за исключением лицензий на организацию обменных операций с иностранной валютой, выдаваемых уполномочен¬ным организациям, единственным видом деятельности которых является проведение обменных операций с наличной иностран¬ной валютой;
 определение условий открытия банковских счетов в Нацио¬нальном Банке Казахстана юридическим лицам, не являющим¬ся банками;
 определение условий реструктуризации задолженности бан¬ков и других организаций перед Национальным Банком Казах¬стана по кредитам, предоставленным Национальным Банком Казахстана;
 утверждение нормативов резервных требований для банков;
 определение основных принципов управления золотовалют¬ными актива-ми;
 утверждение порядка определения обменного курса валю¬ты Республики Казахстан;
 рассмотрение, принятие и представление на утверждение Президенту Республики Казахстан годового отчета о работе На¬ционального Банка Казахстана;
 рассмотрение, одобрение и представление на утверждение Президенту Республики Казахстан структуры, общей штатной численности Национального Банка Казахстана и Положения о Национальном Банке Казахстана;
 рассмотрение и утверждение годовой консолидированной финансовой отчетности Национального Банка Казахстана;
 утверждение нормативных правовых актов Национального Банка Казахстана о порядке формирования его уставного и резервного капиталов, использования основных средств и ино¬го имущества, бюджета (сметы расходов) Национального Бан¬ка Казахстана, об оказании платных услуг, а также утвержде¬ние директоров департаментов, руководителей филиалов, пред¬ставительств и организаций Национального Банка Казахстана;
 определение и утверждение условий труда, системы и раз¬меров его опла-ты, социально-бытового обеспечения работни¬ков Национального Банка Казахстана, его филиалов, предста¬вительств и организаций;
 принятие решений об участии Национального Банка Казах¬стана в международных и иных организациях в соответствии с Законом Республики Казахстан «О банках и банковской дея¬тельности в Республике Казахстан»;
 утверждение состава Совета директоров (Директората) На¬ционального Банка Казахстана;
 определение политики и методов бухгалтерского учета для Национального Банка Казахстана с учетом международных стандартов финансовой отчетности;
 утверждение правил осуществления инвестиционных опера¬ций Национального фонда Республики Казахстан, а также ут¬верждение отчета о результатах доверительного управления Национальным фондом Республики Казахстан, представляемо¬го Правительству Республики Казахстан;
 представление информации о результатах доверительного управления Национальным фондом Республики Казахстан Пар¬ламенту Республики Казахстан;
 определение должностного лица (на уровне не ниже замес¬тителя Председателя Национального Банка Республики Казах¬стан), в полномочия которого входит оперативное принятие решений по доверительному управлению Национальным фон¬дом Республики Казахстан (Полномочный представитель);
 распределение чистого дохода Национального Банка Казах¬стана;
 определение должностного лица (на уровне не ниже замес¬тителя Председателя Национального Банка Казахстана), в пол¬номочия которого входит оперативное принятие решений по доверительному управлению активами, переданными на осно¬вании заключаемых между Национальным Банком Казахстана и Правительством Республики Казахстан договоров о довери¬тельном управлении имуществом.
Относительно полномочии Национального Банка следует указать, что она определена также методом перечня и включает в себя вопросы, которые в общем виде закреплены в ст, 8 Закона РК "О Национальном Банке". Согласно этой статье, Национальный Банк Республики Казахстан:
1) проводит государственную денежно-кредитную политику в Республике Казахстан, эмитирует ценные бумаги путем регулирования объема денежной массы в обращении, является единственным эмитентом банкнот и монет на территории Республики Казахстан. При этом ценные бумаги, эмитируемые Национальным Банком Казахстана, являются государственными ценными бумагами и ответственность по ним несет Национальный Банк Казахстана;
2) участвует в обслуживании государственного долга Правительства Рес¬публики Казахстан по согласованию с ним и обслуживает государственный долг Национального Банка Казахстана;
3) в установленном порядке проводит обязательную экспертизу проспектов эмиссий ценных бумаг банков до их государственной регистрации, согласование изменений к ним и дает заключения по отчету об итогах выпуска и размещения ценных бумаг банками, учредительным документам, а также дает согласие на внесение изменений в учредительные документы банка, их перерегистрацию, назначение (избрание) руководящих работников банка;
4) вправе предоставлять кредиты банкам, а также юридическим лицам, открывающим по решению Правления Национального Банка Казахстана банковские счета в Национальном Банке Казахстана. Является кредитором последней инстанции для банков; вправе производить реструктуризацию задолженностей банков и других организаций перед Национальным Банком Казахстана по предоставленным им кредитам в порядке и на условиях, определяемых Правлением Национального Банка Казахстана;
5) осуществляет контроль и надзор за деятельностью банков и устанав-ливает им пруденциальные нормативы, размер капитала банка на определен-ную дату, а также применяет санкции, предусмотренные законодательными актами. В целях защиты интересов кредиторов банков и обеспечения устойчивости банковской системы Республики Национальный Банк Казахстана вправе по согласованию с Правительством Республики Казахстан принуди-тельно выкупить акции (доли акционеров) банков, имеющих отрицательный размер капитала, при условии их обязательной последующей незамедлитель-ной реализации новым инвесторам;
6) осуществляет контроль за деятельностью ликвидационных комиссий
добровольно и принудительно ликвидируемых банков;
7) осуществляет регулирование ставок вознаграждения (интереса) по кредитам в Республике Казахстан. При этом в случаях невозможности контроля за инфляционными процессами в Республике Казахстан методами денежно-кредитного регулирования Национальный Банк Казахстана вправе ограничивать объемы кредитов и банковские ставки вознаграждения (интереса);
8) определяет порядок, систему и форму осуществления платежей и пере¬водов денег в Республике Казахстан, организует функционирование платежной системы, обеспечивающей своевременное и бесперебойное проведение переводов денег между банками в казахстанских тенге, устанавливает минималь¬ные требования по обеспечению банками надежности, безопасности исполь¬зуемых ими автоматизированных систем и защиты банковской информации;
9) осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в Респуб-лике Казахстан и вправе проводить все виды валютных операций. Здесь следует указать, что в соответствии с п. 1 ст. 2 Закона РК от 24 декабря 1996 г. №54-1 "О валютном регулировании" Национальный Банк является основным органом валютного регулирования;
10) издает обязательные для исполнения всеми банками и их клиентами нормативные правовые акты по вопросам банковской деятельности, учета, платежей и переводов денег, осуществления валютных операций в пределах полномочий, определенных законодательными актами, а также осуществляет надзор за их соблюдением;
11) по согласованию с Министерством финансов Республики Казахстан
устанавливает стандарты бухгалтерского учета банков; по согласованию с
уполномоченным государственным органом по вопросам, входящим в его
компетенцию, устанавливает перечень, формы, сроки представления статистической отчетности;
12) устанавливает перечень, соответствующие международным стандартам формы, сроки представления финансовой отчетности банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, а также их аффилированными лицами в соответствии с законодательными актами для обеспечения своих контрольных и надзорных функций;
13) в целях упорядочения платежей и переводов денег вправе устанавливать по согласованию с Правительством Республики Казахстан очередность платежей по банковским счетам, осуществляемых банками и всеми хозяйст¬вующими субъектами, если иное не предусмотрено законодательными актами;
14) вправе участвовать в создании и деятельности организаций, способствующих осуществлению Национальным Банком Казахстана возложенных на него функций и (или) являющихся частью инфраструктуры финансового рынка;
15) устанавливает правила учета, хранения, перевозки и инкассации наличных банкнот и монет, участвует в обеспечении перевозки, хранении и инкассации банкнот и монет, создает резервные государственные фонды банкнот и монет;
16) составляет и регулярно публикует сводный баланс банков Республики Казахстан и собственный баланс;
17) формирует отчетный платежный баланс страны и участвует в раз¬
работке краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных прогнозных оценок
показателей платежного баланса. Осуществляет регистрацию и мониторинг договоров по негосударственным внешним займам, не имеющим государст-венных гарантий, и формирует оценку валового внешнего долга страны;
18) право изъятия денег с банковского счета клиента при установлении факта ошибочности их зачисления, вправе дебетовать банковский счет клиента при наличии документов, подтверждающих его согласие на изъятие денег с банковского счета;
19) участвует в осуществлении подготовки кадров для системы банков в
Республике Казахстан;
20) обслуживает единый казначейский счет Министерства финансов Республики Казахстан;
21) выдает согласие на открытие и ведет специальный учет открываемых
банками расчетно-кассовых отделов (сберегательных касс) - территориально обособленных подразделений, не обладающих статусом юриди¬ческого лица и не являющихся представительствами или филиалами, осу¬ществляющих отдельные виды банковских операций вне места нахождения банков;
22) осуществляет переучет векселей в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка Казахстана;
23) осуществляет доверительное управление Национальным фондом Республики Казахстан на основании договора о доверительном управлении, который заключается между Национальным Банком Казахстана и Прави-тельством Республики Казахстан и публикуется в официальных изданиях;
24) осуществляет иные функции, полномочия и права в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Следует обратить внимание на то, что в определении правомочий Нацио-нального Банка, как было уже отмечено ранее, применен метод перечня. В то же время следует констатировать отсутствие каких бы то ни было критериев для классификации соответствующих правомочий. Отме¬ченная ситуация позволяет утверждать о существенных недостатках юриди¬ческой техники при формулировании правомочий Национального Банка, тем более, что перечень является открытым, не исчерпывающим, позволяющим расширять перечень правомочий произвольно прежде всего путем ведомст¬венного правотворчества самого Национального Банка.
Несколько иные основные задачи и функции предусмотрены положением "О Национальном Банке РК", которым предпринята попытка систематизации правомочий Национального Банка путем определения правомочий в опре-деленных сферах его компетенции, которые можно разделить на следующие группы (п.п. 8-16 Положения):
1) проведение государственной денежно-кредитной политики;
2) реализация функции эмитента банкнот и монет на территории Республики Казахстан;
3) осуществление функции банка банков;
4) осуществление функций банка, финансового советника, агента Правительства и других государственных органов;
5) осуществление контроля и надзора за деятельностью банков и регулирование их деятельности;
6) обеспечение валютного регулирования и контроля; осуществление операций с валютными ценностями; управление золотовалютными активами;
7) осуществление функций и полномочий по государственному регулированию рынка ценных бумаг;
8) осуществление функций и полномочий по регулированию и надзору за
страховой деятельностью;
9) имеет некоторые другие правомочия на основании п. 17 Положения
"О Национальном Банке".
Обращает внимание двойственное положение Национального Банка, о котором наглядно свидетельствуют указанные его компетенция и полномочия. С одной стороны, Национальный Банк выступает в качестве органа госу-дарства, имеющего определенные властные полномочия по управлению в некоторых сферах общественной жизни. С другой - Национальный Банк выс-тупает в качестве банка как участника, осуществляющего определенные виды банковских операций, но только с определенными лицами (Правительство, иные государственные органы и др.). Важно отметить, что указанное обстоятельство по-разному оценивается в юридической литературе.
Так, Д.К. Абжанов считает, что Национальный Банк является органом государственного управления, отвечая всем необходимым для этого требованиям:
1) создается государственно-распорядительным путем;
2) имеет ярко выраженное организационно-правовое обособление, означающее, что его место в более широкой системе государственных органов., а также внутреннее строение с исчерпывающей полнотой закреплено формаль¬ным образом, в официальном порядке путем издания соответствующего правового акта. В связи с этим первостепенное значение для органа управ¬ления имеет организационная структура, понятие которой фактически неотде¬лимо от понятия органа;
3) предназначен для выполнения особого вида государственной деятельности, а именно управленческой, состоящей в реализации закрепленных за ним функций по управлению соответствующими объектами;
4) осуществляет управленческую деятельность от имени государства, на
основе и в рамках четко очерченного объема государственно-властных
полномочий, то есть компетенции, в которой получает наиболее глубокое
выражение правосубъектность органа, выступающего конкретным субъектом
права;
5) является самостоятельным элементом в разветвленной системе органов
управления, от места в которой существенно зависят объем и содержание
полномочий.
Я.А. Гейвандов также рассматривает статус Центрального Банка России (далее - ЦБ РФ) с двух сторон:
1) как орган государственного управления;
2) как юридическое лицо. Автор считает, что закон не устанавливает организационно-правовую форму ЦБ РФ как юридического лица и не опре¬деляет его место в системе органов государственной власти и управления. Этот пробел в действующем законодательстве оказывает негативное воздействие на функционирование всей денежно-кредитной системы государства, затрудняет полноценное взаимодействие Банка России с органами государственной власти, кредитными и иными организациями.
Для правового статуса ЦБ РФ как юридического лица характерны следующие обстоятельства:
1) некоммерческий статус, т.к. в соответствии с законом получение при¬ были не является целью деятельности Банка России;
2) ЦБ РФ осуществляет банковское обслуживание юридических и физи-ческих лиц, кассовое исполнение бюджета, операции по обслуживанию госу-дарственного долга и операции с золотовалютными резервами РФ и т.п.;
3) ЦБ РФ в установленных законом случаях может участвовать в граж-данских и иных (например, трудовых) правоотношениях в своих интересах или в интересах своих служащих, может осуществлять управленческие функции в отношении подчиненных предприятий, учреждений и органи¬заций.
О.М. Олейник выделяет следующие сферы управлен¬ческих функций ЦБ РФ:
1) образуется путем обозначения ЦБ РФ как органа кредитно-денежной политики государства;
2) организация денежного обращения. В этом случае ЦБ РФ является ор-га¬ном, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию рас¬четных, в том числе клиринговых систем, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов;
3) внешнеэкономические функции ЦБ РФ. В данном случае он выступает от имени государства.
Пятое направление осуществления компетенции ЦБ РФ состоит в том, что он является контрагентом государства в целом в лице его органов. В этом качестве ЦБ РФ проводит операции с бюджетом и обслуживает государст-венный долг, выполняет функции агента и депозитария Правительства.
Представители юридических наук административного и финансового права следующим образом характеризуют особенности правового статуса Нацио¬нального Банка.
К.С. Бельский считает, что нормы административного права регулируют три группы отношений:
1) организационно-полицейские;
2) надзорно-контрольные;
3) административно-принудительные. И далее отмечается, что каж¬дый из названных видов общественных отношений требует "своего" нормативно-правового регулирования. Поэтому в границах единого административ¬ного права имеют место три его подсистемы, или подотрасли: управленческое право, полицейское право и право административной юстиции. Составляя самостоятельные правовые образования внутри отрасли, тем не менее, в прак-тической жизни проявляют себя в тесном отраслевом единстве, главным образом посредством термина "государственное управление".
Следуя изложенной позиции и основываясь на результатах ранее про-веденного анализа полномочий Национального Банка Республики Казахстан, позволим себе утверждение о наличии в компетенции Национального Банка надзорно-контрольных и административно-принудительных полномочий в регулировании отношений, возникающих при осуществлении банковской деятельности.
М.В. Карасева указывает, что в науке финансового права малоиссле-дованным является вопрос о Центральном банке РФ как органе, осуществляющем финансовую деятельность государства. Автор отмечает, что внутри кредитной системы существуют денежные отношения, построенные на началах власти и подчинения. В основном это отношения между ЦБ РФ и коммерческими банками по поводу обязательных резервов, депонируемых в Банке России в соответствии с его резервными требованиями. Так же существует ряд управленческих отношений не денежного характера между вышеуказанными субъектами. Однако, на взгляд автора, управление со стороны ЦБ РФ деятельностью коммерческих банков и возникающие на этой основе денежные отношения нельзя рассматривать как финансовую деятельность государства по следующим причинам. Во-первых, отношения внутри кредитной системы не являются финансовыми отношениями, т.к. финансовая система РФ отделена от кредитной системы. Как следствие этого, в процессе управления кредитной системой со стороны Центрального банка РФ не образуются финансовые фонды денежных средств. Во-вторых, управленческая деятельность Центрального банка РФ по привлечению денежных средств от коммерческих банков не направлена непосредственно на покрытие государственных затрат в ходе выполнения задач по реали¬зации социально-экономических, оборонных и иных программ. Управлен¬ческая деятельность ЦБ РФ в отношении коммерческих банков, в том числе и та, в результате которой возникают денежные отношения, является всего лишь способом, методом денежно-кредитного регулирования и должна быть предметом административного права. Однако ЦБ РФ все же является орга¬ном, осуществляющим финансовую деятельность государства. Он участвует в собирании, распределении и использовании финансовых ресурсов госу¬дарства тогда, когда выполняет свои обязанности по операциям с федераль¬ным бюджетом и государственными внебюджетными фондами, с бюдже¬тами субъектов РФ и местными бюджетами, а также операции по обслу¬живанию государственного долга.
Другими словами, финансовая деятель¬ность государства составляет часть его компетенции. Это отношения между Правительством РФ и ЦБ РФ по поводу выделения кредитов, отношения между Правительством РФ и ЦБ РФ по поводу направления прибыли ЦБ РФ в доход федерального бюджета. Однако в этих отношениях ЦБ РФ выступает не как орган, осуществляющий финансовую деятельность государства, а как сторона финансового правоотношения, противоположная государству.
Таким образом, анализ положений законодательства и юридической докт¬рины по вопросам правового статуса Национального Банка позволяют заклю¬чить следующие выводы:
А) Национальный Банк является государственным учреждением, но его организационно-правовая форма не в полной мере соответствует этому понятию, т.к. законодательное закрепление осуществления прав на имущество Национального Банка, переданное ему государством как учредителем, позво-ляет утверждать о праве хозяйственного ведения, а не праве оперативного управления, как должно быть. При этом в качестве уполномоченного госу-дарственного органа по отношению к Национальному Банку предложено рас-сматривать Президента Республики Казахстан.
Б) Национальный банк, как государственное учреждение, осуществляет от имени государства определенные функции. Анализ полномочий Нацио-нального Банка, указанных в законодательных актах Республики Казахстан, позволяет утверждать о превалировании в них полномочий контрольно-над-зорного характера. На это обстоятельство, в частности, указывают то, что: основным способом осуществления своих полномочий для Националь¬ного Банка является разрешительный порядок, осуществляемый с помощью выдачи лицензий на осуществление деятельности, отнесенной законода¬тельством Казахстана к банковской деятельности;
Правовой статус Национального Банка образует следующая совокуп-ность правовых норм:
1) нормы конституционного законодательства, которые определяют взаимоотношения Национального Банка и других органов государственной власти Республики Казахстан;
2) нормы финансового права, которые рассматривают Национальный Банк в качестве стороны финансово-правовых отношений. Эти положения преиму¬щественно касаются вопросов изъятия доходов Национального Банка в республиканский бюджет;
3) нормы гражданского права - определяют правовое положение Национального Банка как государственного учреждения;
4) нормы административного права - закрепляют преимущественно полномочия Национального Банка как контрольно-надзорного органа государства, в соответствии с законодательством Республики Казахстан. На основании изложенного следует рассматривать Национальный Банк Республики Казахстан в качестве особого субъекта права.







2. ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ БАНКОВ ВТОРОГО УРОВНЯ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

2.1. Правовой статус банков второго уровня

Банк— юридическое лицо, являющее¬ся коммерческой организацией, созданное в форме акционер¬ного общества, которое в соответствии с Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» правомочно осуществлять банковскую деятель¬ность. Официальный статус банка определяется государствен¬ной регистрацией юридического лица в качестве банка в орга¬нах юстиции и наличием лицензии уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее — уполномоченный орган) на проведение банковских операций. В Республике Казахстан деятельность банков второго уровня, их филиалов и представительств регу¬лируется законодательными и нормативными правовыми акта¬ми. Это: Конституция Республики Казахстан1, Гражданский кодекс Республики Казахстан2, Законы Республики Казахстан
«О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»1, «О Национальном Банке Республики Казахстан»2, другие зако¬нодательные акты Республики Казахстан, а также нормативные правовые акты, принятые Национальным Банком Республики Казахстан, Агентством Республики Казахстан по регулиро¬ванию и надзору финансового рынка и финансовых организа¬ций.
Виды банков, их правовой статус, порядок создания, функ¬ционирования и ликвидации определяются банковским и иным законодательством Республики Казахстан. Согласно Закону Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» в Республике Казахстан существуют следующие виды банков:
Банк с иностранным участием — банк второго уровня, более одной трети акций которого находятся во владении, собствен¬ности и/или управлении:
а) нерезидентов Республики Казахстан;
б) юридических лиц — резидентов Республики Казахстан, более одной трети акций (вкладов участников) которых нахо¬дятся во владении, собственно-сти и /или управлении нерези¬дентов Республики Казахстан либо аналогичных им юридичес¬ких лиц — резидентов Республики Казахстан;
в) резидентов Республики Казахстан, являющихся распорядителями средств (доверенными лицами) нерезидентов Рес¬публики Казахстан либо юридических лиц — резидентов Рес¬публики Казахстан, более одной трети акций (вкладов участников) которых находятся во владении, собственности и/или управлении нерезидентов Республики Казахстан либо аналогичных им юридических лиц - резидентов Республики Казах¬стан.
Межгосударственный банк - банк, созданный и действую¬щий на основании международного договора (соглашения), учредителями которого являются Правительство Республики Казахстан (или уполномоченный им государст
________________
1 Конституция Республики Казахстан. Алматы: Жетi жаргы, 1995
венный орган) и Правительство (Правительства) государства (государств), подписавшее данный договор (соглашение).
филиал банка — подразделение банка, не являющееся юри¬дическим лицом, расположенное вне места нахождения банка, осуществляющее банковские операции от имени банка и дейст¬вующее в пределах полномочий, предоставленных ему банком. Филиал банка имеет единые с банком баланс, а также наи¬менование, полностью совпадающее с наименованием банка.
Представительство банка — подразделение банка, не являющееся юридическим лицом, расположенное вне места нахождения банка, действую-щее от имени и по поручению банка и н< осуществляющее банковские опера-ции.
Расчетно-кассовый отдел (сберегательная касса) банка — тер¬риториально обособленное подразделение банка, созданное на основании согласия уполномоченного органа, не являющееся юридическим лицом, не имеющее статуса филиала либо пред¬ставительства, выполняющее отдельные виды банковских опе¬раций на территории Республики Казахстан.
Акционерное общество обладает имуществом, обособлен¬ным от имуще-ства своих участников, несет ответственность по своим обязательствам в пределах своего имущества и не отве¬чает по обязательствам своих участников.
Правовое положение акционерного общества, права и обя¬занности акционеров определяются в соответствии с Граждан¬ским кодексом Республики Казахстан, законодательными ак¬тами. Особенности правового положения акционерных обществ, созданных путем приватизации государственных предприятий или контрольный пакет акций которых принадлежит государ-ству, определяются законодательными актами Республики Ка¬захстан1.
Банки создаются на основании учредительного договора и действуют в соответствии со своим уставом и законодательством Республики Казахстан. Банк использует в качестве своего наименования то, которое записано в его уставе. Наименование банка должно содер¬жать слово «банк» или производное от него слово.
Всем банкам, кроме Национального Банка, запрещается использовать в своем наименовании слова «национальный», «цент¬ральный» в полном или сокращенном виде на любом языке. Всем банкам запрещается использовать в своем наименова¬нии слово «государственный» в полном или сокращенном виде на любом языке. Не допускается использование в качестве наименования обозначений, тождественных или сходных до степени его сме¬щения с наименованием ранее созданных банков, в том числе банков — нерезидентов Республики Казахстан, за исключени¬ем дочерних банков. Дочерние банки в своем наименовании обязаны использовать наименование родительских банков.
_________________
1 Конституция Республики Казахстан. Алматы: Жетi жаргы, 1995.
2 Ведомости Верховного Совета Республики Казахстан. 1994. № 23—24 (при¬ложение); 1995. № 15-16. Ст. 109. № 20. Ст. 121; Ведомости Парламента Рес¬публики Казахстан. 1996. № 2. Ст. 187; № 14. Ст. 274. Ст. 277; № 19. Ст. 370; 1997. № 1-2. Ст. 8; № 5. Ст. 55; № 12. Ст. 183, 184; № 13-14. Ст. 195,205; 1998. № 2-3. Ст. 23; № 5-6. Ст. 50; № 11-12. Ст. 178; № 17-18. Ст. 224, 225; № 23. Ст. 429; 1999. № 20. Ст. 727, 731; № 23. Ст. 916; 2000. № 18. Ст. 336; № 22. Ст. 408; 2001. № 1. Ст.7; № 8. Ст.52; № 17-18. Ст. 240; № 24. Ст. 338; 2002. №2. Ст. 17; No 10. Ст. 102; 2003. № 1-2. Ст. 3; № 11. Ст. 56,57,66; № 15. Ст. 139; № 19-20. Ст. 146; 2004. № 6. Ст. 42; Казахстанская правда. 2004.15 мая; Казах¬станская правда. 2004. 20 июля.

Банк создается в порядке, определяемом гражданским за-конодательством Республики Казахстан для юридических лиц, с учетом особенностей, установленных банковским законода¬тельством.
Учредительный договор о создании банка должен, помимо сведений, предусмотренных действующим законодательством, содержать в обязательном порядке:
 сведения об учредителях, включая полное наименование и место нахождения каждого из них, а также данные об их госу¬дарственной регистрации (для юридических лиц), имя, граж¬данство, место жительства и данные документа, удостоверяю¬щего личность (для физических лиц);
 сведения о количестве, категориях и цене размещения ак¬ций.
Учредителями и акционерами банка могут быть юридичес¬кие и физические лица — резиденты и нерезиденты Республики Казахстан, с учетом ограниче-ний, установленных банковским законодательством. Государство может быть учредителем и акционером банка только в лице Правительства, а акционерами Банка Развития Казахстана могут быть также и местные исполнительные орга-ны областей, городов Астаны и Алматы.
Государственные предприятия и организации, более пяти¬десяти процен-тов уставного капитала которых принадлежит государству, не могут быть учредителями и акционерами банка. В целях защиты интересов кредиторов банка и обеспечения устойчивости банковской системы республики уполно-мочен¬ный орган вправе по согласованию с Правительством Респуб¬лики Казахстан, в случае наличия у банка в течение трех после¬довательных календарных месяцев отрицательного размера ка¬питала, осуществить принудительный выкуп акций (долей ак¬ционеров) банка с условием их обязательной последующей не¬замедлительной реализации по цене приобретения новому ин¬вестору, гарантирующему необходимое улучшение финансово¬го положения банка.
Юридические лица, зарегистрированные в оффшорных зо¬нах или имею-щие аффинированных лиц, зарегистрированных в оффшорных зонах, или физические лица, являющиеся участ¬никами (учредителями, акционерами) юридических лиц, заре¬гистрированных в оффшорных зонах, перечень которых уста¬навливается уполномоченным органом, не могут прямо или косвенно быть учредителями или акционерами банков-резиден¬тов Республики Казахстан.
Указанное ограничение не распространяется на банки, имеющие индивидуальный кредитный рейтинг не ниже рейтинга А одного из рейтинговых агентств, перечень которых устанав¬ливается уполномоченным органом.
Юридические лица — нерезиденты Республики Казахстан, включая бан-ки, могут иметь десять и более процентов акций банка — резидента Республики Казахстан при условии наличия у них минимального требуемого рейтинга одного из основных рейтинговых агентств, перечень которых устанавливается упол¬номоченным органом.
Лица, прямо или косвенно участвующие в уставном капи¬тале банка, обязаны по требованию уполномоченного органа представлять учредительные документы и другую информацию, необходимую для определения крупных участников банка и их финансового состояния.
Устав банка должен, помимо сведений, предусмотренных действующим законодательством, содержать в обязательном порядке:
 полное и сокращенное наименование банка;
 сведения о видах и порядке использования фондов (резерв¬ного капитала) банка;
 порядок принятия решений органами банка.
Юридическое или физическое лицо вправе обратиться в уполномоченный орган с заявлением о выдаче разрешения на открытие банка.
Заявление подается на казахском или русском языках и должно содержать адрес заявителя.
К заявлению о выдаче разрешения на открытие банка долж¬ны прилагаться следующие документы:
1) учредительные документы вновь создаваемого банка: уч¬редительный договор, устав, протокол принятия устава и на¬значения (избрания) органов банка;
2) сведения об учредителях (по перечню, определенному уполномочен-ным органом), финансовую отчетность учредите¬лей — юридических лиц на две последние отчетные даты, отчет аудиторской организации (аудитора) о финансовом состоянии учредителей;
3) в случае, если один или более учредителей не являются резидентами Республики Казахстан: письменное уведомление государственного или надзорного органа соответствующего государства о том, что он разрешает участие в уставном капи¬тале банка — резидента Республики Казахстан, либо заявление государственного или надзорного органа соответствующего государства о том, что такое разрешение по законодательству государства-учредителя не требует-ся;
4) в случае преобразования в банк организации, осуществ¬ляющей отдельные виды банковских операций: учредительный договор, устав, финансовую отчетность на последнюю отчетную дату;
5) отчет аудиторской организации (аудитора) о финансовом состоянии организации, осуществляющей отдельные виды бан¬ковских операций;
6) сведения о лицах, предлагаемых для назначения (избра¬ния) на должности руководящих работников банков, в соответствии с требованиями, установленными Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»;
7) подробная организационная структура вновь создаваемого банка;
8) положение о службе внутреннего аудита вновь создавае¬мого банка;
9) положение о кредитном комитете вновь создаваемого бан¬ка;
10) бизнес-план вновь создаваемого банка, раскрывающий стратегию деятельности, направления и масштабы деятельнос¬ти, финансовые перспективы (бюджет, расчетный баланс, счет прибылей и убытков за первых три финансовых (операционных) года, план маркетинга (формирования клиентуры банка), план привлечения трудовых ресурсов;
11) отчет о проведенных учредителями подготовительных мероприятиях согласно представленному бизнес-плану;
12) нотариально либо иным законным образом удостоверен¬ный документ, подтверждающий полномочия заявителя на по¬дачу заявления от имени учредителей.
Положение о службе внутреннего аудита, положение о кре¬дитном комитете, бизнес-план должны быть утверждены упол¬номоченным органом банка. Отчет аудиторской организации (аудитора) признается дей¬ствительным при условии представления документов, подтверж¬дающих, что он(а): независим(а) от учредителей проверяемых банков и их долж¬ностных лиц; уполномочен(а) на проведение аудита банковской деятель¬ности в соответствии с лицензией уполномоченного органа или компетентного органа государства, резидентом которого явля¬ется.
Уполномоченный орган вправе запросить дополнительную информацию или документы, необходимые для принятия ре¬шения о выдаче разрешения на открытие банка. Заявление о выдаче разрешения на открытие банка может быть отозвано заявителем в любой момент его рассмотрения уполномоченным органом. Заявление о выдаче разрешения на открытие банка должно быть рассмотрено уполномоченным органом в течение трех месяцев со дня представления заявителем последней дополни¬тельной информации или документа, запрошенного уполномоченным органом, но не более шести месяцев со дня приема за¬явления.
Уполномоченный орган письменно уведомляет заявителя о принятом решении. Уведомление направляется по адресу, ука¬занному в заявлении о выдаче разрешения на открытие банка. Уполномоченный орган ведет учет выданных разрешений на открытие банка. Выданное разрешение на открытие банка может быть ото¬звано уполномоченным органом.
Разрешение на открытие банка подлежит возврату банком в уполномоченный орган при выдаче банку лицензии на прове¬дение банковской операции или при принятии судом решения о прекращении деятельности банка, а также в случае отзыва разрешения по одному из следующих оснований:
1) обнаружение в течение одного года со дня государствен¬ной регистрации юридического лица в качестве банка недосто¬верности сведений, на основании которых было выдано разре¬шение;
2) нарушение сроков обращения в органы юстиции для го-сударственной регистрации банка. Согласно статье 25 Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» учредители обязаны обратиться в органы юстиции для государ-ственной регистрации банка в течение одного месяца со дня получения разрешения уполномоченного органа на открытие банка;
3) неполучение лицензии на проведение банковских опера¬ций в течение одного года со дня государственной регистрации юридического лица в качестве банка;
4) неоплата уставного капитала в течение одного года после государственной регистрации юридического лица в качестве банка;
5) нарушение условий деятельности, предусмотренных бан¬ковским законодательством для юридического лица, зарегист¬рированного в качестве банка.
Банк вправе добровольно возвратить выданное ему разре¬шение на открытие банка и перерегистрироваться в установ¬ленном законодательством порядке. Разрешение на открытие банка имеет юридическую силу до принятия уполномоченным органом решения о выдаче банку лицензии на проведение банковской операции. Государственная регистрация банка осуществляется органа¬ми юстиции на основании разрешения уполномоченного орга¬на на открытие банка и данных, подтверждающих согласова¬ние его учредительных документов с уполномоченным органом.
После государственной регистрации банка в органах юсти¬ции банк в течение четырнадцати календарных дней обязан представить в уполномоченный орган нотариально засвидетель¬ствованные копии учредительного договора и устава с отмет¬кой о государственной регистрации банка.
Уполномоченный орган (в настоящее время — государствен¬ное учреждение «Агентство Республики Казахстан по регули¬рованию и надзору финансового рынка и финансовых органи¬заций») в целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддержания ста¬бильности денежно-кредитной системы Республики Казахстан осуществляет регулирование деятельности банков, в том числе путем:
 установления пруденциальных нормативов и других обяза¬тельных к соблюдению банками норм и лимитов, включая нор¬мы резервных требований, провизии против сомнительных и безнадежных активов;
 издания обязательных к исполнению банками нормативных правовых актов;
 инспектирования (проверок) деятельности банков;
 выдачи рекомендаций по оздоровлению финансового по¬ложения банка;
 применения к банкам ограниченных мер воздействия; наложения санк-ций на банки или их должностные лица. Регулирование деятельности банков осуществляется как в отношении отдельного банка, так и на консолидированной ос¬нове, то есть в отношении банковской группы. Правила консо¬лидированного надзора устанавливаются уполномоченным ор¬ганом.
 В состав пруденциальных нормативов, устанавливаемых уполномочен-ным органом для их обязательного соблюдения банками, входят:
 минимальный размер уставного капитала банка; коэффициент достаточности собственного капитала; максимальный размер риска на одного заемщика; коэффициент ликвидности; лимиты открытой валютной позиции. В состав пруденциальных нормативов, устанавливаемых уполномоченным органом для их обязательного соблюдения банковскими группами, входят:
 минимальный размер уставного капитала; коэффициент достаточности собственного капитала; максимальный размер риска на одного заемщи-ка. Уполномоченный орган вправе устанавливать дополнитель¬ные пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблю¬дению нормы и лимиты, используемые в международной бан¬ковской практике.
Уполномоченный орган в соответствии с банковским зако¬нодательством принимает меры по привлечению к ответствен¬ности банков и (или) банковских холдингов1 либо их должност¬ных лиц за нарушение банком пруденциальных нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов. В целях решения вопроса о соответствии финансового по¬ложения банка предъявляемым требованиям уполномоченный орган вправе определять размер капитала банка на определен¬ную дату.
Нормативные значения и методики расчетов пруденциаль¬ных норма-тивов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка и банковской группы на опре¬деленную дату, порядок расчета и лимиты открытой валютной позиции, нормы резервных требований, метод их соблюдения и методика расчетов, формы соответствующей отчетности и сроки ее представления устанавливаются уполномоченным органом.
В случае нарушения банком коэффициентов достаточности собственного капитала, установленных нормативными правовыми актами уполномоченного органа, банк должен напра¬вить в уполномоченный орган план рекапитализа-ции. План не¬обходимо представить в течение одного месяца со дня наруше¬ния коэффициента достаточности собственного капитала с под¬робным описанием мероприятий и сроков по устранению на¬рушений.
Банки обязаны формировать резервный капитал в целях покрытия убыт-ков, связанных с осуществлением банковской деятельности. Резервный капитал создается за счет чистого до¬хода банков до выплаты дивидендов по простым акциям. Ми¬нимальный размер резервного капитала банка устанавливается уполномоченным органом.
В целях обеспечения надлежащего уровня контроля и на¬дежности своей деятельности в соответствии с характером и масштабом проводимых операций банки обязаны осуществлять классификацию выданных кредитов и других активов, выделяя сомнительные и безнадежные требования и создавая против них провизии (резервы) в порядке и на условиях, устанавливаемых уполномоченным органом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Инспектирование деятельности банков производится упол¬номоченным органом самостоятельно либо с привлечением других организаций. Работникам уполномоченного органа запрещается разгла¬шение либо передача третьим лицам сведений, полученных в ходе инспектирования деятельности банков. Лица, осуществляющие инспектирование, несут ответствен¬ность за разглашение сведений, полученных в ходе проверки деятельности банков и составляющих банковскую1 либо ком¬мерческую тайну2....