Мероприятия по снижению рисков в коммерческом банке

Содержание
Введение...................................................................................................................4
1. Сущность и значение рисков…………………………………………………..6
1.1 Понятие рисков…………………………………………..................................6
1.2 Классификация финансовых рисков...............................................................8
1.3 Процесс управления рисками в банковской сфере.…….…………………12
2. Анализ управления рисками АО «KAЗКОМ»
2.1 Организационно-экономическая характеристика........................................16
2.2 Анализ управления активами банка.............................................................21
3. Мероприятия по снижению рисков в коммерческом банке
3.1 Секьюритизация банковских займов и других активов...............................22
3.2 Управление кредитными рисками ...............................................................24
Заключение ...........................................................................................................26
Глоссарий………………………………………………………………………...28
Список использованной литературы ..................................................................29
Приложение ..........................................................................................................30
Введение
Даже в самых благоприятных экономических условиях для любого предприятия всегда сохраняется возможность наступления кризисных явлений. Такая возможность ассоциируется с риском. Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений. Множество условий и факторов влияют на исход принимаемых людьми решений, действие некоторых из них предсказать очень сложно, многие решения в предпринимательской деятельности приходится принимать в условиях неопределенности. Риск присущ практически любой сфере человеческой деятельности. Сейчас все больше внимания уделяется исследованию, прогнозированию, анализу рисков. Умение предвидеть последствия тех или иных действий просто необходимо для нормального функционирования организаций.
Проблема управления риском очень актуальна. Деятельность любой организации связана с опасностью возникновения непредвиденных потерь. Именно поэтому для каждой компании важно предусмотреть изменение факторов и условий, способных оказать существенное влияние на ее функционирование.
Риском можно управлять. Наиболее удачной будет деятельность фирмы, правильно рассчитавшей свои возможности, выбравшей направление деятельности с оптимальным соотношением риска и доходности.
По мере увеличения уязвимости бизнеса от финансовых рисков многие компании признают, что поиск решений проблем риска должен быть поставлен на профессиональную основу. Менеджер должен обеспечивать защиту всех активов и прибылей фирмы от потерь из-за изменений и колебаний процентных ставок и валютных курсов, управлять затратами по проценту. Только достаточно опытный и квалифицированный управленец справится с этой нелегкой задачей. Мне кажется, что управление риском должно стать одним из основных направлений деятельности современного менеджера.
Целью данной работы является определение самого понятия риска и его классификация, его влияния на деятельность рисковых предприятий, описание методов оценки, анализа риска и способов его снижения. В общем, будут рассмотрены вопросы, необходимые для эффективного управления риском. Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:
-рассмотреть возникновение финансовых рисков
-ознакомиться с их функцией и классификацией, с методами управления финансовыми рисками;
- выявить способы снижения этих рисков.
Представленная работа состоит из трех глав. В первой главе работы рассматривается понятие, виды и классификация рисков. Во второй главе представлен анализ по управлению рисками в «КАЗКОМ» банке. В третьей главе рассмотрены мероприятия по снижению рисков.
1.Сущность и значение рисков
1.1 Понятие рисков
Целью предпринимательства является получение максимальных доходов при минимальных затратах капитала в условиях конку¬рентной борьбы. Реализация указанной цели требует соизмерения размеров вложенного (авансированного) в производственно-торговую деятельность капитала с финансовыми результатами этой деятельности.
Вместе с тем, при осуществлении любого вида деятельности объективно существует опасность (риск) по¬терь, объем которых обусловлен спецификой конкретного биз¬неса. Риск - это вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли. Потери, имею¬щие место в предпринимательской деятельности, можно разде¬лить на материальные, трудовые, финансовые.
Для финансового менеджера риск - это вероятность неблаго¬приятного исхода. Различные инвестиционные проекты имеют различную степень риска, самый высокодоходный вариант вложе¬ния капитала может оказаться настолько рискованным, что, как говорится, “игра не стоит свеч”.
Риск - это экономическая категория. Как экономическая ка¬тегория он представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возмож¬ны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток); нулевой; положительный (выигрыш, выгода, прибыль).
Риском можно управлять, т.е. использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступле¬ние рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления риском во мно¬гом определяется классификацией риска.
Под классификацией рисков следует понимать их распределе¬ние на отдельные группы по определенным признакам для дости¬жения определенных целей. Научно обоснованная классифика¬ция рисков позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском. Каждому риску соответствует свой прием управления риском.
Квалификационная система рисков включает в себя категории, группы, виды, подвиды и разновидности рисков.
В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно подразделить на две большие группы: чистые и спе¬кулятивные.
Чистые риски означают возможность получения отрицательно¬го или нулевого результата. К этим рискам относятся: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих рисков (имущественные, производственные, торговые).
Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К ним относят¬ся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.
Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результата отданной коммерческой сделки.
По структурному признаку коммерческие риски делятся на имущест-венные, производственные, торговые, финансовые.
Имущественные риски - это риски, связанные с вероятностью потерь имущества гражданина-предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и техно¬логической систем и т.п.
Производственные риски - это риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных фак¬торов и, прежде всего, с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а так¬же риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.
Торговые риски представляют собой риски, связанные с убыт¬ком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, непоставки товара и т.п.
1.2. Классификация финансовых рисков.
Финансовый риск возникает в процессе отношений предпри¬ятия с финансовыми институтами (банками, финансовыми, ин¬вестиционными,. страховыми компаниями, биржами и др.). Причины финансового риска - инфляционные факторы, рост учетных ставок банка, снижение стоимости ценных бумаг и др.
Финансовые риски подразделяются на два вида:
1) риски, связанные с покупательной способностью денег;
2) риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).
К рискам, связанным с покупательной способностью денег, от¬носятся следующие разновидности рисков: инфляционные и де¬фляционные риски, валютные риски, риск ликвидности.
Инфляция означает обесценение денег и, соответственно, рост цен. Дефляция - это процесс, обратный инфляции, он выража¬ется в снижении цен и, соответственно, в увеличении покупатель¬ной способности денег.
Инфляционный риск - это риск того, что при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения ре¬альной покупательной способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет реальные потери.
Дефляционный риск - это риск того, что при росте дефляции происходит падение уровня цен, ухудшение экономических усло¬вий предпринимательства и снижение доходов.
Валютный риск – это опасность валютных потерь, связанная с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных и валютных операций, операций на фондовых и валютных биржах.
Риски ликвидности - это риски, связанные с возможностью по¬терь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за из¬менения оценки их качества и потребительной стоимости.
Инвестиционные риски включают в себя следующие подвиды рисков:
1) риск упущенной выгоды;
2) риск снижения доходности;
3) риск прямых финансовых потерь.
Риск упущенной выгоды - это риск наступления косвенного (по¬бочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в резуль¬тате неосуществления какого-либо мероприятия (например, стра¬хование, хеджирование, инвестирование т.п.).
Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам.
Портфельные инвестиции связаны с формированием инвести¬ционного портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Термин “портфельный” происходит от итальянского “Porte foglio” в значении совокупности ценных бу¬маг, которые имеются у инвестора.
Риск снижения доходности включает в себя следующие разно¬видности: процентные риски и кредитные риски.
К процентным рискам относится опасность потерь коммерчес¬кими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным сред¬ствам, над ставками по предоставленным кредитам. К процент¬ным рискам относятся также риски потерь, которые могут поне¬сти инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, про¬центных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.
Рост рыночной ставки процента ведет к понижению курсовой стоимости ценных бумаг, особенно облигаций с фиксированным процентом. При повышении процента может начаться также мас¬совый сброс ценных бумаг, эмитированных под более низкие фиксированные проценты и, по условиям выпуска, досрочно при¬нимаемых обратно эмитентом. Процентный риск несет инвестор, вложивший средства в среднесрочные и долгосрочные ценные бу-маги с фиксированным процентом при текущем повышении сред¬нерыночного процента в сравнении с фиксированным уровнем. Иными словами, инвестор мог бы получить прирост доходов за счет повышения процента, но не может высвободить свои средст¬ва, вложенные на указанных выше условиях.
Процентный риск несет эмитент, выпускающий в обращение среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом при текущем понижении среднерыночного процента в сравнении с фиксированным уровнем. Иначе говоря, эмитент мог бы привлекать средства с рынка под более низкий процент, но он уже связан сделанным им выпуском ценных бумаг.
Этот вид риска при быстром росте процентных ставок в усло¬виях инфляции имеет значение и для краткосрочных бумаг.
Кредитный риск - опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. К кредитному рис¬ку относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга.
Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых финансовых потерь.
Риски прямых финансовых потерь включают в себя следующие разновидности: биржевой риск, селективный риск, риск банкрот¬ства, а также кредитный риск.
Биржевые риски представляют собой опасность потерь от бир¬жевых сделок. К этим рискам относятся: риск неплатежа по ком¬мерческим сделкам, риск неплатежа комиссионного вознагражде¬ния брокерской фирмы и т.п.
Селективные риски (от лат. selectio - выбор, отбор) - это риски неправильного выбора способа вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного портфеля.
Риск банкротства представляет собой опасность в результате неправильного выбора способа вложения капитала, полной поте¬ри предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитываться по взятым на себя обязательствам. В резуль¬тате предприниматель становится банкротом.
Финансовый риск представляет собой функцию времени. Как правило, степень риска для данного финансового актива или ва¬рианта вложения капитала увеличивается во времени. Например, убытки импортера сегодня зависят от времени от момента заклю¬чения контракта до срока платежа по сделке, так как курсы ино¬странной валюты по отношению к российскому рублю продолжа¬ют расти.
В зарубежной практике в качестве метода количественного оп¬ределения риска вложения капитала предлагается использовать древо вероятностей.
Этот метод позволяет точно определить вероятные будущие де¬нежные потоки инвестиционного проекта в их связи с результатами предыдущих периодов времени. Если проект вложения ка¬питала приемлем в первом периоде времени, то он может быть также приемлем и в последующих периодах времени.
Если же предполагается, что денежные потоки в разных пери¬одах времени являются независимыми друг от друга, тогда необ¬ходимо определить вероятное распределение результатов денеж¬ных потоков для каждого периода времени.
В случае, когда связь между денежными потоками в разных пе¬риодах времени существует, необходимо принять данную зависи¬мость и на ее основе представить будущие события так, как они могут произойти.
1.3 Процесс управление рисками
Процесс управления рисками включает:
- предвидение рисков;
- определение их вероятных размеров и последствий;
- разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с риском потерь.
Управление рисками сегодня – один из динамично развивающихся видов профессиональной деятельности. Управление рисками требует много знаний в области теории банковской деятельности, страхового дела, анализа хозяйственной деятельности предприятия и т.д. Деятельность предприятия в этой области направлена на защиту банка от действий рисков, угрожающих ее прибыльности, и способствует решению основной задачи предпринимательства: в зависимости от ситуации выбрать из нескольких проектов оптимальный, учитывая при этом, что чем прибыльнее проект/решение, тем выше степень риска для банка. Качественное управление риском повышает шансы финансово-кредитного учреждения добиться успеха в долгосрочной перспективе и уменьшает опасность ухудшения ее финансового положения.
В силу того, что в рыночной экономике хозяйственные риски неизбежны, первое правило в управлении риском гласит: «не избегать риска, а предвидеть его, стремясь снизить до возможно низкого уровня».
Политика риска – это совокупность мероприятий, имеющих целью снизить опасность ошибки уже в момент принятия решения и сократить возможные негативные последствия такого решения на других стадиях функционирования банка.
Процесс управления рисками включает следующие стадии:
1) выявление предполагаемого риска;
2) оценку риска;
3) выбор метода управления риском;
4) применение выбранных методов;
5) оценку результатов.
Знать о возможном наступлении риска менеджеру необходимо, но не достаточно. Важно установить, как влияет на результаты деятельности конкретный вид риска и каковы его последствия. Причем сначала следует оценить вероятность того, что некоторое событие действительно произойдет, а затем сделать вывод о том, как оно повлияет на экономическое положение фирмы.
Риск может повлиять различными способами: от сложного вероятностного анализа в моделях исследования операций до чисто интуитивных догадок. Наибольших успехов достигает тот банк, который может одновременно просчитать или интуитивно определить степень риска, и, несмотря на возможность неудачи, пойти на риск.
Оценивая риск, который в состоянии принять на себя банк, менеджер прежде всего исходит из профиля ее деятельности, из наличия необходимых ресурсов для реализации программы финансирования возможных последствий риска, стремится учесть отношение к риску партнеров по бизнесу и построить свои действия так, чтобы наилучшим образом способствовать реализации основной цели банка. Степень допустимого риска определяется с учетом таких параметров. Как размер основных фондов, объем инвестиций, уровень эффективности вложения денежных средств и др. Чем большим капиталом обладает банк, тем оно менее чувствительно к риску и тем смелее может принимать решение в рисковых ситуациях. Комплексный подход к управлению риском позволяет руководству банка эффективнее использовать ресурсы и распределять ответственность, улучшать результаты работы и обеспечивать ее безопасность от действия риска.
Для менеджера очень важно разработать стратегию управления операционным риском, для чего необходимо дать конкретные ответы на следующие вопросы:
- какие именно виды специфических рисков банк обязан учитывать в своей деятельности;
- какие способы и инструменты позволяют управлять этими рисками;
- какой объем операционного риска банк может взять на себя (приемлемая сумма убытка, которая может быть погашена из собственных средств).
Однако только формулирования стратегии для управления операционным риском недостаточно, нужно еще иметь механизм ее .....